Según El País, la CAM ha sido otra de las cajas de ahorros que se ha dedicado a otorgar créditos baratos a sus consejeros por importe de 161 millones de euros en los últimos años. Entendamos por créditos baratos, aquellos que se encuentran por debajo de las condiciones de mercado o incluso, créditos a tipos de interés inferiores a los intereses que han pagado las cajas para financiarse en el mercado interbancario. Nada que no hayamos visto ya en CCM o en Cajasur.
El problema es que esta práctica, puede ser reprobable pero no tiene porqué ser ilegal si así se contempla en los Estatutos de la Entidad o en los distintos reglamentos. En todo caso, el Banco de España debe conocer la casuística de concesión de dichos créditos y si no los tenían contemplados en sus estatutos, que actúe en consecuencia aplicando el reglamento sancionador. Pero fuera de este detalle, Hacienda sí tiene mucho que decir sobre todo este embrollo, dado que la diferencia entre el tipo de interés otorgado en el préstamo y el tipo de interés de mercado, tiene la consideración de rendimiento en especie para el Consejero o empresa que se ha favorecido por dicho crédito y también tiene que tributar por este motivo y además, dicha operación tiene la consideración de vinculada y debe ser comunicada a la AEAT si su importe es superior a los 100.000 euros.
En el caso particular de la CAM, se está barajando la cifra de 161 millones de euros en créditos concedidos por lo que sólo un 1% de diferencial anual supondría en torno a 1,61 millones de euros de ingresos a imputar en las correspondientes declaraciones de la renta o del impuesto de sociedades. El proceso es sencillo, se aplica el Art 43.1.c de la Ley del IRPF y a tributar todo el mundo por la diferencia de los intereses recibidos con los intereses a valor de mercado.
Como hablamos de importes sustanciales, puede darse el caso que más de uno y más de dos se encuentre con una declaración paralela de unos pocos cientos de miles de euros y si se diese el caso de que no la pagara, al banquillo por delito penal contra la Hacienda Pública.
Por cierto, una curiosidad, muchos empleados de entidades financieras, tienen este tipo de interés bonificado en sus préstamos hipotecarios, créditos al consumo e incluso créditos en las tarjetas de crédito. No es de extrañar que las empresas favorezcan a sus trabajadores y que estos trabajadores, tengan que pagar impuestos por esa diferencia en intereses que no pagan.
Aunque si extraña que se otorguen estos créditos a los Consejos de Administración de las Cajas de Ahorros, que se oculten al organismo supervisor, en este caso al Banco de España y sus inspectores (y me cuesta creer que no lo supieran) e incluso a Hacienda al obviar la tributación por le beneficio que obtienen los que solicitan el crédito por debajo de las condiciones de mercado.
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Imagen | Eric Caballero