La semana pasada IC nos mostraba una infografía sobre la carga fiscal que soportaban distintas economías mundiales y en la que España se encontraba en el grupo de cabeza, con unas cargas superiores al 25 %. Por esta razón en esta ocasión os preguntamos:

¿Cómo reducirías la carga fiscal en España sin comprometer los ingresos del Estado?

Respecto a la pregunta de la semana pasada sobre cuánto había mejorado la economía española, la respuesta que más habéis valorado ha sido la de victorjba, que dice así:

¿Para el ciudadano de a pie? Más bien nada.

Os recordamos que las respuestas debéis darlas en la sección correspondiente, donde podéis además plantear cualquier pregunta que se os ocurra. La valoración de las respuestas la dais con vuestros votos, de modo que no dejéis de votar las respuestas que os parezcan más interesantes. Los comentarios a este post están deshabilitados para que respondáis a la pregunta aquí.

En El Blog Salmón | Mapamundi de la carga fiscal sobre el salario medio (infografía) Imagen | 401(K) 2013

En un Estudio elaborado por PricewaterhouseCoopers (PwC), el Banco Mundial y su brazo privado la Corporación Financiera Internacional (CFI), sobre los sistemas fiscales para las empresas de 186 países, vemos varios desarrollos en general de estos sistemas en los países, incluyendo los siguientes:

• La simplificación del código fiscal.

• La reducción del cargo total de todos los impuestos.

• La reducción del número de impuestos pagaderos.

• La minimización del número de plazos al año para los pagos.

• La reducción de los pasos necesarios para cumplir con todas las obligaciones fiscales.

De los impuestos que tienen que hacer frente las empresas, muchos piensan en los impuestos sobre los beneficios que generan pero hay muchos más, incluyendo los siguientes (PWC paga nueve distintos tipos de impuestos alrededor del mundo):

• Impuestos sobre beneficios.

• Impuestos sobre valor añadido.

• Impuestos sobre sueldos y trabajadores.

• Seguridad Social.

• Impuestos relacionados con los inmuebles.

• Impuestos administrativos.

Para hacerlo más fácil y para minimizar las complicaciones, 61 países han introducido sistemas electrónicos de pago, de gestión y de mantenimiento de cuentas con la Administraciones que traen consigo beneficios incluyendo:

• Elimina el papaleo excesivo.

• Minimiza la interacción personal con los agentes fiscales.

• Reduce el tiempo de forma importante para cumplir con las obligaciones.

• Incrementa el cumplimiento de las obligaciones.

• Reduce el coste del cumplimiento.

• Aumenta la seguridad del sistema.

Muy importante, simplificar los sistemas de impuestos y hacerlo más fácil su cumplimiento y su pago aumenta el pago, el cumplimiento y reduce el mercado negro. Como vemos en la tabla, los países con sistemas fiscales más simples, sufren menor nivel de mercado negro.

España sale en distintos niveles en las distintas listas que se evalúan en el Estudio, aunque en todas las listas sale muy por debajo comparado con los países en su entorno equivalente. En términos de Total Tax Rate (TTR-la Tasa de impuesto total), es decir, la carga total de todos los impuestos que las empresas sufren a lo largo del año, España sale en el puesto 150 de los 186 países que miden.

Aunque no es aceptable, no debe sorprender ver a tantas empresas esquivar, ajustar y manipular para minimizar su carga fiscal total. Tampoco debe sorprender ver a empresas españolas buscar formas de domiciliar por lo menos parte de sus ingresos fuera del país. A España le quedan muchos deberes en términos de sus cargas fiscales.

En El Blog Salmón | Vuelve el impuesto de patrimonio, al menos hasta las elecciones y de manera temporal, Más datos sobre la bajada del IVA en la vivienda nueva ¿los bancos se favorecen? y La carga fiscal de los países Europeos

La agencia de estadísticas de la Unión Europea (UE), Eurostat, acaba de publicar un Estudio (PDF) sobre la carga fiscal de los distintos países europeos en el año 2008.

En su análisis, toma en cuenta los tres tipos generales de impuestos:

• Los impuestos indirectos o vinculados a la producción e importaciones, como son los del IVA.

• Los impuestos directos, como son los impuestos sobre los ingresos, los sueldos y las ganancias de capital.

• Las contribuciones sociales, como son las contribuciones a la seguridad social.

En los diez años desde 1998 al 2008, en promedio el impacto fiscal ha variado, aunque dentro de unos rangos limitados de entre el 40% y el 43% de la producción industrial bruto (PIB) aunque, en el caso de España, durante este periodo, la carga fiscal ha variado entre aproximadamente 34% y 38%, subiendo hasta casi 40.000 millones de euros en 2007. En 2008, se experimentó una reducción generalizada de ingresos de los Estados por razón de la crisis financiera.

En promedio, cada uno de estos distintos impuestos contribuye aproximadamente un tercio del total, aunque también nos demuestran las diferencias entre los distintos países.

Como en España vemos que la carga fiscal es más baja que el promedio, la reacción natural de muchos es que, por qué no subirla para que el gobierno tenga más recursos para hacer lo que debe. Como los gobiernos no nos han demostrado ser muy eficientes ni muy responsables con el dinero que tomaron prestado en nuestro nombre, durante el periodo del despilfarro, no debemos darles más gasolina para depilfarrar.

Los impuestos tendrán que subir pero, cuando suban, que sea para pagar las deudas multimillonarias que nos han estado dejando durante estos años.

Un Estudio breve pero con información interesante para los que les interesan estas cosas.

En El Blog Salmón | La carga de impuestos de los países, 2010 y Y después del IVA, subirá el IRPF

Recientemente, con el gran gasto público experimentado durante la crisis, se ha hablado mucho de los altos y crecientes déficits públicos y de la alta y creciente deuda pública. También he criticado en estas páginas que los países, que disfrutaron de muchos años de boom, entraron en la recesión en condiciones bastante delicadas, con déficits públicos y deuda pública altos.

Uno de los elementos donde los países no hicieron sus deberes fue el fiscal, donde países entraron en la recesión con altas cargas fiscales, mal distribuidos, mal estructurados y con la necesidad con la crisis, pensaban y muchos siguen pensando, de tener que abrir el grifo de gastos, el gran despilfarro, que les situaba en situación financiera aún más delicada.

Hace poco hable en estas páginas de la publicación Doing Business 2010 del Banco Mundial. Acompañando este Estudio, el Banco Mundial y, la auditora, PricewaterhouseCoopers, han publicado un informe titulado "Paying Taxes".

Las medidas evaluadas en el Estudio tuvieron en cuenta los siguientes factores:

• El impuesto total.

• El tiempo necesario para cumplir con las obligaciones fiscales.

• Los distintos impuestos; sobre beneficios, sobre empleo, contribuciones obligatorias, impuestos del consumo (como el IVA).

• El número de pagos distintos.

Este Informe de la situación fiscal de muchos países nos demuestra la difícil y delicada situación de muchos países en este tema.

Como vemos en las tablas, los países latinoamericanos están entre las peores regiones en términos de su situación fiscal. No sólo tienen cargas fiscales de los más altos, pero también están entre los peores en sus cargas administrativas para que se cumplan con las obligaciones fiscales. Es decir que, ademas de tener que pagar muchos impuestos, te lo hacen complicado cumplir.

España tampoco está en situación envidiable en la lista, cayendo varios puestos y ahora situándose en los siguientes:

• Facilidad para pagar impuestos, 78.

• Número de distintos impuestos, 14.

• El tiempo necesario para cumplir con las obligaciones fiscales, 84.

• El coste total del impuesto, 148

Como dijo Penelope Brook, Directora del departamento de Análisis e Indicadores Globales del Banco Mundial:

Los esfuerzos de los gobiernos por agilizar los procesos tributarios y reducir el tiempo que demanda cumplir con las obligaciones tributarias puede representar una gran diferencia para las medianas y pequeñas empresas, especialmente en tiempos de dificultades económicas

No es tan complicado, se debería reducir el tiempo que demanda cumplir con las obligaciones tributarias, la racionalización de las disposiciones tributarias, la simplificación de las reglas de cálculo y reduciendo el número de pagos.

Más deberes para nuestros políticos. No pueden decir que no tienen nada que hacer o que no saben que hacer. Que lean estas páginas que les estamos dando ideas todas las semanas.

En El Blog Salmón | Doing Business 2010 – sigue la triste realidad de España y Los mejores países para pagar menos impuestos

La consultora de recursos humanos, Mercer HR, nos da su última lista de los países donde menos impuestos imponen a los salarios de los ejecutivos.

Lo más barato es vivir en Dubai, donde nos cuesta el 5% de nuestros salarios en impuestos, seguido por Hong Kong y Rusia, estos dos se intercambian, dependiendo de si estás casado o no y si tienes hijos o no.

Como siempre suele pasar, en general hay diferencias entre los impuestos que pagan las distintas familias en este orden, de menos a más:

1. Casados con hijos.

2. Casados sin hijos.

3. Solteros.

Los solteros son los perdedores, en términos financieros, aunque, ojo, si te vas a vivir a Brasil, a la India o a Turquía, no te ahorrarás nada si te casas, ya que los casados y los solteros pagan los mismos impuestos.

España no está tan mal posicionada, en el puesto tercero o cuarto en la lista de los países europeos, aunque bien baja si consideras los otros países.

Y esto se promete que cambiará, con presidente Rodríguiez Zapatero, y su ministro de finanzas, Sr. Solbes, prometiendo bajadas de impuestos y Sr. Rajoy haciendo lo mismo. Espera un momento, o es que estamos en periodo de elecciones.

Los que quieren pagar menos impuestos siempre se pueden ir a a vivir en Rusia.

Vía | Times of London (en inglés) En El Blog Salmón | Las cargas fiscales suben en los países Más informacion | Nota de Prensa de Mercer HR

Hace unos días, el presidente del gobierno español en una conferencia con empresarios habló de la posibilidad de que su gobierno utilizaría parte del superávit en los presupuestos de estado para bajar los impuestos, como también prometió su ministro de finanzas hace meses, pero no ahora, promesas para el futuro.

Como no es la primera vez que hemos oído esto y como cuando un gobierno, del color que sea, toma nuestro dinero, raras veces nos lo devuelven, ya veremos si se cumple estas promesas, después de las elecciones.

No hay que olvidar que los impuestos son el resultado del gobierno quitando dinero de todos nosotros para financiar su política económica y para pagar los gastos del Estado. Si no lo necesitan para eso, hemos argumentado muchas veces en estas páginas que lo deben devolver a sus legítimos dueños, los contribuyentes. No obstante, cuando decimos eso, siempre hay comentaristas que prefieren que se gaste en más carreteras o más escuelas o en algo, que no sea devolverlo, ya que lo tienen en caja. Como si nunca hay que soltar lo que has conseguido recaudar.

Pues parece que los gobiernos continúan recaudando más y más, no sólo porque las economías van bien y los beneficios de las empresas están en niveles estratosféricas, todo que resulta en más recaudación. También ha estado subiendo la carga fiscal, es decir, el porcentaje de las economías que los gobiernos se llevan.

Un estudio de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) nos demuestra que las cargas fiscales han vuelto a los niveles más altos que se han visto en muchos años.

El porcentage promedio de la carga fiscal de los 30 países más grandes de la OCDE es 36.2% del PIB en 2005, y ahí vemos a los escandinavos liderando la lista.

Esto suele ser suficiente argumento para los que quieren más del gobierno. Si el gobierno de Suecia se lleva más del 50% del PIB, y mira qué bien les va a los suecos, debemos hacerlo nosotros también.

Vía | The Economist (en ingles) En El Blog Salmón | Zapatero ¿promete? una bajada de impuestos y ¿Qué hacer con el superávit? Más información | Nota de Prensa de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) Ver tabla completa