La desconexión entre la alta demanda de reformas y la drástica caída de jóvenes dispuestos a mancharse las manos anticipa un serio desafío para el sector de la edificación. La clave está en que las viviendas no se van a levantar con robots ni con inteligencia artificial, por lo que la falta de relevo amenaza la oferta inmobiliaria y los costes de mantenimiento del hogar. En una economía donde la inflación aprieta el bolsillo de los consumidores, este oficio vive una paradoja: hay empleo y buenos salarios, pero faltan brazos.

De las telecomunicaciones al andamio: el reto del relevo generacional

Santiago Carpintero es un joven de 22 años que rompe los moldes estadísticos del mercado laboral actual. Hijo de albañil, aprendió de su padre el valor del esfuerzo y la pasión por la obra, un espacio donde asegura llevar "toda la vida". Aunque estudió un grado medio de telecomunicaciones, al terminar admitió a su familia que su verdadera vocación era la albañilería, una profesión en la que ya acumula cinco años de experiencia de forma profesional. Desde pequeño acompañaba a su progenitor y, según recuerda de manera distendida, más que ayudar, estorbaba un poco, pero le encantaba.

Tal y como recoge la información original publicada por Clarín, la falta de interés de las nuevas generaciones por este sector responde a un cambio de mentalidad cultural. El propio Carpintero señala que la juventud descarta estas opciones "porque ahora todo el mundo quiere estudiar y tener un trabajo cómodo. No quieren ensuciarse las manos. Aunque se paga bien, prefieren estar en una oficina con aire acondicionado. El día de mañana va a hacer mucha falta mano de obra, y no la vamos a tener".

Desde hace un par de años, el joven comparte su día a día y ofrece consejos prácticos para el hogar en redes sociales bajo el pseudónimo de El albañil de TikTok. Este proyecto en plataformas digitales arrancó por pura casualidad tras grabar un plato de ducha de piedra construido junto a su padre; el vídeo acumuló dos mil visitas en solo veinticuatro horas y desde entonces no ha dejado de subir contenido.

Las cifras de la obra: salarios competitivos frente al mito de la precariedad

Existe un arraigado mito de que las profesiones manuales pertenecen al pasado y carecen de atractivo financiero. Sin embargo, los datos económicos del sector desmienten esta percepción. De acuerdo con el testimonio de Carpintero, "mucha gente piensa que no ganamos mucho hasta que les pasás el presupuesto".

La realidad del mercado muestra tarifas competitivas: en la actualidad, un peón puede ganar entre 1.500 y 1.600 euros al mes, mientras que un oficial percibe una nómina que oscila entre los 1.800 y los 2.000 euros mensuales.

La escasez de personal cualificado sugiere que la construcción se valorará todavía más en el futuro debido a las leyes de la oferta y la demanda. A pesar de estos ingresos y de la satisfacción de entregar una obra terminada desde cero tras ganarse la confianza del cliente, las duras condiciones físicas actúan como disuasorio. El frío del invierno y el calor extremo del verano (especialmente a las tres de la tarde, cuando no hay un alma en la calle) convierten la edificación en una actividad de alta exigencia estacional.

El calvario fiscal del autónomo y el auge del bricolaje por necesidad

La viabilidad de estos trabajadores independientes se enfrenta también a la fuerte presión burocrática del sistema. El albañil de TikTok critica la desprotección que sufren los trabajadores por cuenta propia en sectores como la fontanería, la electricidad, la carpintería o la propia construcción. En sus propias palabras, "en lugar de trabajar para vivir, vivimos para trabajar y para pagar. Ese es el problema: nos tienen ahogados". El joven lamenta la total ausencia de ayudas o facilidades operativas, destacando el riesgo económico que corren si su gestor comete un error administrativo, cuyas consecuencias económicas acaban recayendo exclusivamente sobre el propio profesional.

Esta asfixia financiera para los profesionales coincide con un entorno de alta inflación para los consumidores. El encarecimiento de la vivienda, los alquileres, la comida y el gasoil provoca que para muchas familias sea casi imposible permitirse el lujo de contratar a un albañil.

Esta coyuntura ha disparado el interés por las pequeñas reformas domésticas guiadas por tutoriales en redes sociales. No obstante, Carpintero advierte de que existen límites claros para los aficionados: problemas complejos como las humedades o la aparición de grietas estructurales vinculadas a la cimentación requieren obligatoriamente la asistencia de un especialista. Intentar solucionarlo de forma casera suele acabar mal y los problemas reaparecen, por mucho que la evolución del mercado ofrezca hoy nuevos materiales que permiten trabajar de forma más rápida y limpia en comparación con el clásico uso exclusivo de yeso o cemento.

El valor del esfuerzo en el mercado laboral moderno

A largo plazo, el sector se juega algo más que la mano de obra; se juega una cultura laboral basada en el rendimiento tangible. Frente a ciertos hábitos de consumo de jóvenes con empleos cómodos que terminan gastando sus ingresos en apuestas deportivas y pidiendo dinero a sus padres el fin de semana, la obra enseña que el dinero exige sudor y que nadie regala nada.

Aunque Carpintero aspira a que sus futuros hijos estudien, afirma que respaldará su decisión si eligen la construcción en caso de que no deseen ir a la universidad. El pilar final del oficio, concluye, reside en el respeto humano básico por parte de unos clientes que a veces olvidan gestos mínimos: existen aquellos estupendos que ofrecen un refresco a media mañana y hacen sentir valorado al trabajador, frente a otros que no facilitan ni un vaso de agua ni indican dónde está el baño, detalles que marcan la diferencia para quienes sostienen físicamente la economía real.

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Prepararte un concurso como Pasapalabra implica horas y horas de estudio y dedicación. Ir a Honduras a concursar en Supervivientes es sinónimo de pasar hambre y penurias en una isla desierta. Mientras que intentar sobrevivir en Gran Hermano, puede llegar a convertirse en una pesadilla si tus compañeros de la casa te hacen la vida imposible.

No te queda otra que pensar en el premio final: un cheque con muchos ceros que puede cambiarte la vida, bueno a medias.

Y es que, en el momento en que el afortunado ganador sale del plató con el cheque simbólico de rigor, comienza también la `fiesta´ para el verdadero vencedor del concurso: la Agencia Tributaria.

Hacienda es la verdadera “superviviente”

En la última edición del programa Supervivientes de Telecinco, Borja se alzó como ganador con un premio de 200.000 euros. Sin embargo, su celebración no es tan redonda como parece.

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Al residir en la Comunidad Valenciana, tendrá que pagar más de 87.000 euros en impuestos, lo que representa más del 43% del premio total. Esta cifra surge de aplicar una combinación de tipos impositivos estatal y autonómico, que juntos elevan su carga fiscal a casi la mitad del galardón.

Desde TaxDown explican que los premios obtenidos en concursos televisivos se consideran una ganancia patrimonial que no proviene de la venta de un bien, por lo que deben incluirse en la base imponible general del Impuesto sobre la Renta.

Esto significa que no solo se aplica una retención del 19% en el momento del pago, sino que, además, el importe completo se debe declarar en la campaña de la Renta correspondiente.

El lugar de residencia marca la diferencia de los premiados

Aunque pueda parecer irrelevante, el lugar donde resida fiscalmente un concursante puede suponer una diferencia de varios miles de euros.

En el caso de Borja, si en lugar de vivir en la Comunidad Valenciana fuera residente en Madrid, habría pagado unos 10.700 euros menosen impuestos. Esto se debe a que la parte autonómica del IRPF varía de forma considerable entre comunidades autónomas.

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Así lo confirma Aitor Fernández, portavoz y experto fiscal de TaxDown, quien aclara: “Lo único que puede reducir la carga fiscal es el lugar de residencia fiscal, ya que la parte autonómica del IRPF varía mucho entre comunidades. Por ejemplo, si el ganador reside en Madrid, paga bastante menos que si reside en Comunidad Valenciana o Andalucía”.

Pasapalabra, sus premios millonarios y otros mordiscos de Hacienda

Un formato que suele dejar cifras récord es Pasapalabra, donde se han entregado premios multimillonarios. Rafael Castaño ganó 2.272.000 euros, aunque Hacienda se quedó con casi la mitad. 

Tras aplicar un tipo impositivo total del 47% —compuesto por un 24,5% correspondiente al tramo estatal y un 22,5% por la parte autonómica de Andalucía— tuvo que abonar a Hacienda un total de 1.056.763,5 euros, lo que dejó su premio neto en 1.204.160 euros.

En el caso de David Leo García, con un premio de 1.866.000 euros, el impacto fiscal habría sido similar, aunque su situación exacta depende de su comunidad de residencia. Aun así, se estima que entre un 45% y 47% del premio terminaría en manos de Hacienda.

Un premio repartido en dos tiempos

Muchas personas creen que Hacienda cobra dos veces por el mismo premio, una al entregarlo y otra al hacer la declaración. Sin embargo, la realidad es diferente. “Primero, cuando te toca un premio, se aplica automáticamente una retención del 19%. Es un pago a cuenta, como un adelanto del IRPF. Después, al hacer la declaración de la renta al año siguiente, se revisa cuánto deberías haber pagado en total, teniendo en cuenta todos tus ingresos y tu situación personal. Si corresponde un tipo impositivo más alto, pagarás la diferencia. Si es más bajo, te devolverán parte”.

Este sistema genera cierta confusión, especialmente en los ganadores que no están familiarizados con el funcionamiento tributario. Por eso, se recomienda tomar precauciones para evitar sobresaltos financieros.

¿Qué hacer si te llevas un buen premio en tv?

Frente a la emoción de ganar una suma importante, la clave está en actuar con cabeza fría. Aitor Fernández aconseja prudencia y planificación: “Guardar al menos un 45-47% del premio en una cuenta separada para pagar a Hacienda en la siguiente campaña. Pensar en productos de inversión conservadora a corto plazo, como cuentas remuneradas o depósitos, hasta haber cumplido con Hacienda”.

Una vez satisfecha la deuda con la Agencia Tributaria, el resto del premio puede utilizarse para amortizar deudas, realizar inversiones o guardar liquidez para futuros proyectos. Pero todo empieza, por tener claro que esa cifra que aparece en pantalla no es, ni de lejos, lo que realmente acabará en tu bolsillo.

Hacienda gana aunque no participe en nada

El atractivo de los concursos televisivos reside en la oportunidad de cambiar la vida de sus participantes. Pero esa ilusión viene acompañada de un alto coste fiscal que no siempre se comunica con la misma claridad.

La emoción del premio suele nublar una realidad inevitable: el verdadero ganador de cualquier concurso de televisión no es el concursante, es Hacienda.

Y es que, como en tantos aspectos de la vida, en los concursos de televisión también hay reglas que, aunque no se ven en pantalla: se hacen notar al final del juego.

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Alemania, históricamente conocida por su disciplina fiscal y su obsesión por el equilibrio presupuestario, ha dado un giro inesperado.

Hace apenas dos semanas, el gobierno alemán anunció un masivo paquete de estímulo económico que incluye aumentos de gasto público y recortes de impuestos. Este cambio de rumbo, aunque destinado a reactivar una economía estancada, ha tenido un efecto inmediato: los rendimientos de los bonos soberanos alemanes se han disparado, arrastrando consigo a toda la eurozona.

El problema no es solo local. Italia, Francia, España y otros países de la región ahora enfrentan mayores presiones en sus mercados de deuda, ya que los inversores exigen mayores rentabilidades para compensar el riesgo.

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Este movimiento marca un punto de inflexión: Alemania, durante décadas el "alumno ejemplar" de la austeridad europea, podría estar desencadenando una crisis de financiación para sus vecinos.

El "Schwarze Null" y la obsesión por el déficit cero

Durante años, Alemania ha sido el defensor más férreo de las reglas fiscales estrictas en la UE. La política del "Schwarze Null" (cero negro), implementada desde 2014, exigía equilibrar el presupuesto sin déficit, incluso en tiempos de crisis.

Esta postura, defendida por Angela Merkel y su ministro de Finanzas, Wolfgang Schäuble, convirtió a Alemania en el ejemplo de prudencia financiera, pero también limitó su capacidad de inversión en infraestructuras y servicios públicos.

¿Por qué Alemania cambia de rumbo ahora?

La economía alemana lleva meses mostrando signos de debilidad: crecimiento estancado, caída de la producción industrial y una demanda interna deprimida.

Ante este panorama, el gobierno de Olaf Scholz ha decidido romper con la ortodoxia y lanzar un paquete de estímulo de más de 50.000 millones de euros, combinando subsidios a la industria, inversión en energía verde y alivios fiscales.

El problema es que este giro llega en un momento delicado: los mercados ya estaban nerviosos por la inflación persistente y las subidas de tipos del BCE. El anuncio alemán ha sido interpretado como una señal de que incluso el país más frugal de Europa está dispuesto a endeudarse más, lo que ha aumentado las primas de riesgo en toda la región.

El Bund alemán ya no es el "refugio seguro" de antes

Los bonos alemanes a 10 años (Bund) han visto cómo sus rendimientos superan el 3%, el nivel más alto en años. Esto es significativo porque, tradicionalmente, los inversores consideraban la deuda alemana como la más segura de Europa, lo que permitía a Berlín financiarse a tipos muy bajos. Ahora, esa ventaja se está erosionando.

Italia, España y Francia bajo presión

El contagio ha sido inmediato. Los bonos italianos han superado el 4,5%, aumentando el coste de financiación para el país más endeudado de la eurozona. España y Francia también han visto subir sus rentabilidades, en torno al 3,8% y 3,5% respectivamente, lo que complica sus planes de gasto público.

El mensaje de los mercados es claro: si hasta Alemania se relaja fiscalmente, el riesgo soberano en Europa aumenta.

¿Qué significa esto para el futuro de la eurozona?

El Banco Central Europeo sigue intentando controlar la inflación con tipos altos, pero ahora enfrenta un nuevo desafío: cómo evitar una fragmentación en los mercados de deuda.

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Qué está pasando en Suecia y Finlandia para que lleguen a una situación fatal: más paro que en España

Si los diferenciales entre Alemania e Italia se amplían demasiado, podría verse obligado a reactivar herramientas como el "escudo anti-fragmentación", un mecanismo de compra de bonos para estabilizar la zona euro.

¿Vuelve la crisis de deuda europea?

Aún es pronto para hablar de una nueva crisis, pero los fundamentos son preocupantes. Alemania ya no es el ancla de estabilidad que era antes. Los altos niveles de deuda en Italia (140% del PIB) y Francia (110%) los hacen vulnerables. Y elcrecimiento débil en la eurozona limita la capacidad de reducir déficits.

Si los mercados pierden confianza, podríamos ver un escenario similar al de 2012, cuando la prima de riesgo española e italiana se dispararon, obligando al BCE a intervenir.

Consecuencias imprevisibles

Alemania ha roto un tabú: la austeridad ya no es sagrada. Pero este giro, aunque necesario para su economía, tiene un coste para el resto de Europa. Los inversores ahora exigen más rentabilidad por asumir riesgos en deuda europea, lo que podría encarecer la financiación pública en un momento ya de por sí complicado.

El verdadero test llegará en los próximos meses: ¿Podrá el BCE contener el pánico en los mercados? ¿O estamos ante el inicio de una nueva era de inestabilidad financiera en Europa? La respuesta dependerá de si Berlín y Bruselas logran coordinar una estrategia común, antes de que sea demasiado tarde.

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Mucho se ha hablado de las SICAV como la estructura que usan los megaricos para ahorrar impuestos. Como la cosa se ha complicado para formar estos fondos de inversión personalizados y controlados por una sola persona ahora la moda son las Sociedades de Inversión Libre (SIL).

La idea detrás de todo esto es poder comprar y vender acciones sin pagar impuestos por ello, siempre que todo se reinvierta y no se gaste. Es lo mismo que hacen los fondos de inversión a los que pueden acceder todo el mundo pero los ultrarricos quieren controlar a dónde va su patrimonio.

En otros países existen estructuras financieras que permiten hacer este tipo de inversiones sin capital mínimo disponibles para todo el que quiera montarse su propio "fondo de inversión" personalizado sin pagar impuestos hasta que se saque dinero del mismo. En España la gente de mucho patrimonio ha usado tradicionalmente las SICAVs con "mariachis" (gente que figuraba en las mismas como partícipes pero que realmente apenas aportaban dinero) y ahora con las SIL.

La idea de no pagar impuestos en la reinversión es buena

Al final lo que quieren estos grandes inversores es no pagar impuestos cuando venden participaciones de una empresa para comprar las de otra. O cuando simplemente quieren estar en liquidez porque el mercado no está muy claro. Y sinceramente, siempre que no toquen el dinero para gastos personales es una buena idea. De hecho una idea que se podría extender a todo el mundo.

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Las empresas financieras podría ofrecer un producto cerrado, donde los particulares pueden hacer sus inversiones, y solo se pagaría impuestos si se retira dinero de dicha estructura. Es bastante justo y por eso los fondos de inversión no pagan impuestos, solo los paga el partícipe cuando retira el dinero.

De hecho si se cierran las puertas de todos los trucos que usan para lograr este tipo de estructuras siempre podrían montar un fondo de inversión abierto, aunque la regulación exige ciertas cosas (como diversificación) que quizá no les encajen totalmente.

Más que limitar las posibilidades de lo que pueden hacer las personas ricas que siempre encontrarán trucos o escapes fuera de España, lo ideal sería extenderlo a toda la población para que quien quiera estructure su patrimonio de la forma que quiera, sin penalizaciones fiscales.

El ahorro fiscal no viene por ahí, sino de la "plusvalía del muerto"

Como hemos explicado antes, estas estructuras, SICAVs en el pasado, SIL ahora o incluso fondos de inversión tradicionales, permiten no pagar impuestos hasta retirar el dinero para su uso personal. Por tanto no hay una evasión fiscal como tal, sino que permite que el patrimonio crezca sin fiscalidad hasta que se quiera usar dicho dinero para un gasto.

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Donde sí que hay un ahorro fiscal importante es si hay fallecimiento del titular. Existe una figura en el impuesto de la renta llamada comúnmente la "plusvalía del muerto" de la que hemos hablado en el pasado. La legislación dice que una vez fallecido el titular, el impuesto por la plusvalía no existe.

Es decir, todas esas plusvalías latentes que tendrían que haber pagado impuestos al ser retiradas estarían exentas. Eso sí, los herederos pagarían el impuesto de sucesiones (que está fuertemente bonificado en algunas Comunidades Autónomas).

Por tanto el verdadero ahorro de impuestos que usan las grandes fortunas es meter todo su dinero en una estructura que no tenga tributación hasta su retirada (SICAV, SIL, fondos de inversión), hacer crecer el dinero y no retirarlo nunca, y a la muerte dichas plusvalías no pagan impuestos; los herederos tampoco pagan apenas impuesto de sucesiones por vivir en una Comunidad donde está bonificado.

Claro que en este caso el megarico no puede usar su patrimonio, solo acumularlo para transferirlo a su muerte. En la época de los tipos bajos el truco solía estar en pedir préstamos a bajo tipos para los gastos y que luego la deuda también se herede. Con los tipos más altos esta estrategia puede ser costosa.

Una de las formas más efectivas de reducir la factura del IRPF del año son los planes de pensiones. Aunque hay quien los ve un producto poco atractivo por su general baja rentabilidad, poca liquidez y un beneficio fiscal basado en posponer el pago de impuestos lo cierto es que si se mira en detalle puede resultar atractivo debido a que el ahorro fiscal se puede volver a invertir.

Eso sí, los límites de aportación son relativamente bajos. Los planes individuales tienen como límite 1.500 euros al año. Más atractivos son los planes de empresa, que permiten llegar a los 10.000 euros pero pocas empresas llegan al límite debido a que tienen que realizar aportaciones importantes ellas mismas.

Es decir, no es raro que los trabajadores que tienen un plan de pensiones de empleo no lleguen al límite de los 10.000 euros anuales, y tampoco pueden aportar más a dicho plan pues existe un límite superior: para llegar a los 10.000 euros la empresa ha tenido que aportar 5.000 euros al plan.

Combinar planes de pensiones

Lo que no es tan conocido es que los planes de pensiones de empleo y los individuales se pueden combinar. Es decir, si un trabajador tiene un plan de pensiones de empleo y no llega a una aportación de 10.000 euros al año se puede abrir un plan de pensiones individual y aportar ahí hasta 1.500 euros al año (o hasta alcanzar los 10.000 euros al año combinando el plan de pensiones de empleo e individual, lo primero que suceda).

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Normalmente los trabajadores que tienen planes de pensiones de empleo están en marginales altos, que pueden rondar el 40%. Simplemente por el hecho de abrir un plan de pensiones individual y aportar 1.500 euros se puede ahorrar unos 500 a 600 euros al año.

La clave para aprovechar este ahorro fiscal es volver a invertirlo una vez recibida la devolución del IRPF, para así poder aprovechar de forma completa esta reducción fiscal.

¿Qué plan de pensiones individual elegir?

La mayoría de los planes de pensiones individuales de España dan una rentabilidad baja. El motivo es que los bancos saben que es un producto cautivo y no le ponen mucho foco, solo en la captación de nuevos clientes con regalos a final de año.

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Sin embargo existen buenos planes de pensiones de gestoras independientes. Los hay de gestión indexada con bajas comisiones y de gestión activa, para todos los gustos. Conviene mirar no solo la rentabilidad del último año sino el track record de varios años y ver si es nuevo o tiene ya su historia, pues muchos bancos cuando un plan no va bien lo cancelan y crean otro para no dar visibilidad a los malos resultados del pasado.

Las rentas más elevadas vuelven a estar en el punto de mira de la crítica vertida por determinadas instituciones. La última ha sido Oxfam Intermón, que ha asegurado públicamente que en España no existe la progresividad fiscal. De hecho, asegura que las personas que cobran 20.000 euros poseen la misma presión fiscal que quienes obtienen dos millones de euros.

Parece ser que, cuando se trata de las clases más altas, Oxfam Intermón no duda en manipular los resultados económicos. Su simulador fiscal, capaz de calcular en qué se convierten los impuestos de la ciudadanía, determina que una persona con ingresos superiores al millón de euros aporta lo mismo, en pago de IRPF e IVA (un 17% de sus ingresos), que una persona que ingresa poco más de 20.000 euros (un 16%).

¿Qué dice Oxfam Intermón?

El análisis de Oxfam Intermón refleja que la mitad de la población española ingresa menos de 20.000 euros al año, pese a tener una elevada presión fiscal. Aseguran que existe poco margen de recorrido para obtener suficiencia y progresividad.

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El 20% de trabajadores en España paga el 73% de IRPF. Si los perdemos, el país se va a la ruina

Se considera que 6 de cada 10 empleados, personas autónomas y desfavorecidas pagan unos impuestos demasiado elevados. Por consiguiente, se determina qué bienes y servicios básicos se pueden financiar y cuál es la posición relativa en la distribución de la renta en España.

Oxfam Intermon solicita que se avance en la progresividad del sistema tributario, ampliando las bases imponibles y haciendo que empresas y grandes fortunas paguen la parte que les corresponde para afrontar con éxito los desafíos del país. Además, señalan la necesidad de seguir reduciendo la brecha entre las tributaciones frente a las del trabajo, así como modificar la fiscalidad societaria para que las grandes empresas aporten lo que les corresponde en cada caso.

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Del mismo modo, apuntan la necesidad de que España se implique e impulse iniciativas en el seno del G20, pero también en Europa para optar a una mayor tributación sobre las grandes fortunas.

La progresividad fiscal en España sí existe

Hay datos que demuestran lo contrario. Ahora ya no solo es una estrategia política emprendida por los socios de Sánchez, sino también de una serie de instituciones de renombre que manipulan los datos en pro de un mensaje político plenamente manipulado.

Los impuestos que pagan los españoles son claros: entre un 24% y un 36% de la renta bruta, dependiendo de los ingresos y del tipo de hogar. Por consiguiente, hablamos de entre 6.600 y 27.200 euros al año. Por tanto, se trata de un tercio de la renta de cada usuario.

Las informaciones oficiales demuestran que el 20% de los trabajadores españoles pagan el 73% del IRPF, por lo que de no contar con su respaldo el país se iría a la ruina. Y es que los tipos medios soportan la población en todos los aspectos.

Se estima que las rentas medias-bajas abonan el 10,38%, las rentas medias-altas el 20,5% y que las rentas muy elevadas abonan entre el 33% y el 37%. No obstante, además del nivel de renta, los impuestos que se pagan dependen del tipo de hogar (soltero y con un hijo, 15%; matrimonio sin hijos y un trabajador, 17%; familia con un hijo, 18%; familia con un hijo y dos trabajadores, 13,76%).

La progresividad fiscal sí existe, pues hay que tener en cuenta que el IRPF es el tercero de los ingresos totales, dependiendo de la renta total del contribuyente. Además, los impuestos como los carburantes o el tabaco no varían según el nivel de renta. A esto se le suma que el IVA, el IBI y las cotizaciones sociales son idénticos, independientemente del nivel de ingresos, del tipo de hogar, del número de hijos o de la situación familiar.

Los economistas entienden que la progresividad fiscal del IRPF compensa la regresividad de otros impuestos. Si bien es cierto, los hogares más vulnerables se ven más asfixiados, en términos económicos, que los que poseen un mayor potencial, especialmente en los momentos de elevada inflación.

En estos, la cesta de consumo tiene un claro factor crucial, ya que los productos que más suben son los agravados por los impuestos del Gobierno. Así es como el Gobierno decidió rebajar el IVA de los alimentos más básicos a toda la población, incluida la de mayor índice de renta.

En resumen, se puede concluir que el informe emitido por Oxfam Intermon es completamente falso y con una clara intención política de manipulación. La situación real de España es clara y se puede afirmar, con datos contrastados, que existe una verdadera progresividad fiscal, latente en todos los ámbitos y sectores sociales de manera equitativa.

España debería replantearse el IRPF. En las últimas décadas hemos fomentado un modelo con un mínimo exento cada vez más alto y las rentas bajas y medias apenas pagan impuestos. Si no existe corresponsabilidad fiscal, España entra en peligro, dependiendo de unas personas que cada vez ven más que son los únicos que aportan al bien común.

La última medida implantada por la presidenta de la Comunidad de Madrid ha sido establecer una nueva deducción del IRPF para contrarrestar la subida de los tipos de interés de los préstamos hipotecarios por residencia habitual. Se crea una bonificación del 25% sobre la diferencia entre los intereses pagados y los que se han satisfecho, tomando como referencia el Euribor de diciembre de 2022, con un límite de 300 euros anuales. No obstante, se exige que sea una hipoteca de tipo variable.

Esta medida de Isabel Díaz Ayuso es cuanto menos controvertida y criticada por la oposición como populista. Pese a que beneficiará a cerca de 450.000 contribuyentes y supondrá un ahorro fiscal de aproximadamente 90 millones de euros, implica beneficiar a quienes cuentan con los tipos más bajos. Las quejas vienen por no ayudar a los miles de madrileños que cuentan con una hipoteca de tipo fijo, que en la gran mayoría de las ocasiones es más elevada. Por tanto, podría ser calificado como pleno populismo fiscal.

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Contradicción fiscal de Ayuso

Si se echa la vista atrás, Díaz Ayuso prometió durante la campaña de 2019 un total de 25.000 pisos públicos de alquiler, de los cuales 15.000 estarían listos antes de terminar la legislatura. No obstante, a fecha de 28 de mayo de 2023, no hubo ninguno acabado y a finales de año apenas rozaba el millar.

Existe un cruce de acusaciones entre el Partido Popular y el PSOE, pues la presidenta defiende que la mitad de la vivienda protegida que se construye en la Comunidad de Madrid se da en 12 municipios, donde se levanta 6.600 viviendas. Por el contrario, el PSOE asegura que estas promociones han sido puestas en marcha por ayuntamientos en los que gobiernan los socialistas.

Un arma de doble filo

La última medida de Ayuso viene a beneficiar a quienes menos arriesgaron su capital, en lugar de a quienes apostaron por una hipoteca a tipo fijo en un panorama de incertidumbre y plena recesión económica. Una medida cuanto menos injusta, ya que quienes más arriesgaron su capital ahora se ven desvalidos y sin un respaldo económico. Se premia al prudente, más que al fuerte inversor.

Por si fuese poco, quienes decidieron optar por las hipotecas a tipo variable, con unas condiciones más favorables en base al Euribor, ahora se encuentran con un respaldo del gobierno regional. Hay que tener en cuenta que las hipotecas a tipo variable incluyen menos comisiones por amortización anticipada.

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Además, con la nueva ley hipotecaria en la mano, se fijan unos máximos más bajos para la comisión por amortización anticipada en los créditos variables (0,25% en los primeros tres años y 0,15% en los primeros cinco años). Si se compara con el caso de los tipos fijos, se impone un 2% para los 10 primeros años y un 1,50% para los años venideros).

En España, las devoluciones de las hipotecas tienen un cuadro de amortización basado en el sistema de amortización francés, y la mayor parte de los intereses se pagan al inicio. Los hipotecados a tipo variable pueden pagar una entrada menor, por lo que si encima desde el Gobierno Madrileño se les ayuda, se estará condenando al 75% de la población que opta por los préstamos hipotecarios de tipo fijo.

Rebajas fiscales en compra y alquiler

El objetivo es establecer un paquete de rebajas fiscales para la compra y alquiler de vivienda, ahorrando casi 100 millones de euros. Aquí se incluye una deducción en el IRPF que contrarreste la subida de los tipos de interés de los préstamos hipotecarios por residencia habitual. Se crea una bonificación del 25%.

Se incluye en un decálogo de medidas que sirven para reactivar el Paco Regional por la Vivienda, impulsado en 2020 junto a los principales actores privados del mercado residencial. Para Ayuso, Madrid se ha consolidado como la capital y la región con mayores expectativas de crecimiento y desarrollo de Europa, siendo la vivienda un aliado.

La otra cara de las hipotecas con aval ICO del Gobierno

Que cientos de jóvenes se acojan a este tipo de subvenciones les supondrá, a la larga, un mayor desembolso económico para adquirir la vivienda, que podrá ser de hasta el 25%. Si se analizan los números, la diferencia de pedir una hipoteca con aval ICO o sin él serán las cuotas a abonar. De este modo, un préstamo de 200.000 euros sin aval tendría una cuota de 928 euros al mes, mientras que al contar con dicho aval se elevaría hasta los 250.000 euros y tendría una cuota de 1.160 euros, es decir, 232 euros más al mes.

El Estado tiene la curiosa costumbre de tributar por cualquier tipo de ganancia patrimonial o renta. Si trabajas, tributas. Si ganas en una inversión, tributas. Y casi todas las herramientas que existen de planificación fiscal no son más que una demora en el pago de impuestos.

Por ejemplo, cuando tenemos un fondo de inversión y hay ganancias no se pagan impuestos hasta la venta. Pero en la venta se pagan, vaya que si se pagan. Y cuando se invierte en un fondo de inversión lo que se hace es demorar la imposición (lo cual puede ser muy beneficioso fiscalmente, pero no es más que una demora en el pago de tributos).

Pero hoy venimos a hablar de una forma real de no pagar impuestos por la ganancia patrimonial. La pega es que para aprovecharla hay que morirse. Estamos hablando de la exención de la plusvalía del muerto.

La ley del IRPF y los muertos

La ley del IRPF es muy clara en su artículo 33, apartado 3, sección b: no existirá ganancia o pérdida patrimonial cuando exista transmisiones debido al fallecimiento del contribuyente.

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Es decir, cuando existe una herencia no hay que pagar primero por la ganancia patrimonial del muerto y luego por el impuesto de sucesiones, solo por el impuesto de sucesiones. No hay que pagar nada por las plusvalías obtenidas en el tiempo.

¿Qué nos enseña este "truco" fiscal?

Esta sección de la ley del IRPF nos enseña que, si no tenemos un horizonte claro en nuestras inversiones más que el "largo plazo" y queremos proteger el patrimonio personal pensando también en los herederos, es muy conveniente tenerlo en productos financieros que no liquiden de forma periódica las ganancias.

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Por ejemplo, es mejor tener el dinero en fondos monetarios de acumulación, que no pagarán impuestos por las ganancias hasta que se retire el dinero, que en depósitos donde hay una liquidación mensual, semestral o anual de los intereses. En el primer caso los intereses se van acumulando y en el caso de fallecimiento los herederos no pagarán por esas ganancias. En el segundo caso se irán pagando impuestos de forma periódica y los herederos tendrán menos patrimonio.

También es mejor usar fondos de inversión de acumulación que aquellos que que realizan repartos. O acciones que suelen realizar recompra de acciones amortizándolas y así subiendo su valor liquidativo, que aquellas que devuelven dinero al accionista en forma de dividendo.

La exención de la plusvalía del muerto es una de las pocas veces que el contribuyente se libra de pagar impuestos. Y es que ya lo dijo Franklin: "en este mundo no se puede estar seguro de nada, salvo de la muerte y de los impuestos". Quizá el legislador pensó que una vez llegada la muerte los impuestos ya no tienen sentido.

¿Y si te digo que estoy harto de pagar impuestos? Probablemente también lo estés. Por suerte los trabajadores tenemos un modo de ahorrar algo en impuestos bastante interesante. Gracias a esta opción contemplada en la ley del IRPF he ahorrado más de dos mil euros en impuestos en 2023, más de 3.000 si incluíamos todo el ahorro familiar.

La mala noticia es que requiere la colaboración de tu empleador, aunque muchas empresas ya lo ofrecen y muchos trabajadores no se aprovechan. Ya me ha pasado con algunos compañeros de trabajo, que no entendían la oportunidad que tienen delante al no aprovechar una de las pocas opciones que tenemos los trabajadores de empresas para ahorrar impuestos.

Este opción no es nada ilegal ni oscuro, se trata de la retribución en especie y está regulado en en la propia ley del IRPF y desarrollado en el reglamento de la misma. De hecho puede que hayas oído hablar de esta opción anteriormente sin que hayas sido consciente de la misma.

Retribución en Especie

El artículo 42 de la ley del IRPF determina lo que son las rentas en especie y cuáles de ellas están exentas de ser consideradas rendimientos del trabajo. Estas son:

• Entregas de productos en economatos, cantinas, comedores de empresa, incluidas los modos indirectos.
• Servicios sociales y culturales, que se considera el primer ciclo de educación infantil
• Primas a aseguradoras de cobertura de enfermedad (con ciertos límites)
• Prestación del servicio de educación preescolar, infantil, primaria, secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional a los hijos de los empleados.
• Cantidades destinadas al servicio público de transporte colectivo.
• Entrega de acciones de la sociedad (muy interesante si nuestra empresa cotiza en bolsa).

Todo esto con ciertos límites que se desarrollan en el propio artículo 42 o en el artículo 43 y siguientes del reglamento.

Retribución en especie en la práctica

¿Qué suele ser en la práctica? Que las empresas dejan a los trabajadores elegir cuánto quieren recibir en especie y cuánto quieren recibir monetariamente, existiendo siempre ciertos límites para ello. Las cantidades abonadas en especie dentro de los límites se descuentan de su retribución. En la práctica es como si hubieran ganado menos dinero, y por tanto pagarán menos impuestos.

Además, al reducir la cantidad recibida, el descuento se realiza por el tramo más alto del IRPF. Por ejemplo un trabajador cuya base liquidable fuera de 40.000 euros, se podría reducir un 37% de las cantidades (según su comunidad autónoma de residencia). ¿Vemos la ventaja? En la práctica es obtener los mismos bienes y servicios con un descuento del 37%.

Por ejemplo en mi familia tenemos solicitado el seguro médico, ticket restaurante y los cheques guardería. Esa combinación nos hace que nos ahorremos una buena cantidad a fin de mes, especialmente en el apartado guardería, que tiene un coste bastante alto si no se consigue plaza en una guardería pública.

Obviamente este tipo de retribución tiene desventajas. El coste sólo se puede aplicar a unos pocos servicios y la aplicación de la retribución de la guardería sólo aplica mientras que tengamos hijos en edad de ser escolarizados en el primer ciclo educativo (de 0 a dos años). Eso limita las opciones disponibles.

No obstante, para las empresas presenta una gran ventaja, puesto que pueden incrementar el bienestar del trabajador a un coste prácticamente nulo. Por ese motivo muchas empresas actualmente ofrecen esta opción a sus trabajadores. Debido a la gran diferencia que puede resultar en impuestos, muchos trabajadores lo verán como algo esencial que demandar a la empresa.

Como desventaja tiene las limitaciones en lo que se puede obtener retribución en especie (por ejemplo se admite para el transporte público colectivo, pero no soluciona a aquellos que tienen que ir en coche a su centro de trabajo). Otra desventaja es que aumenta la complejidad administrativa de la empresa. Existen plataformas que reducen este problema.

Mientras tanto, planeo seguir usando todas las oportunidades en 2024 que tengo para pagar menos impuestos, como hice en 2023. La retribución en especie y la desgravación del plan de pensiones son las opciones que tengo para reducir mi factura fiscal.

La fiscalidad en las empresas alude al conjunto de impuestos, tasas y contribuciones que la legislación tributaria les demanda a consecuencia de la actividad económica que vienen desarrollando. Para poder garantizar el futuro de los negocios es imprescindible conocer cómo funciona la fiscalidad y todo su entramado. De esta forma, garantizaremos el pago de estos a tiempo y de manera segura, teniendo así controlada la liquidez de la sociedad.

La carga fiscal a la que tienen que hacer frente las empresas españolas

El Instituto de Estudios Económicos (IEE) ha hecho público el Informe relativo a la competitividad fiscal del año 2022. En él se afirma que nuestro país se sitúa en el puesto número 34 de entre los 38 países analizados referentes al índice de competitividad fiscal.

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Esta posición fiscal nos coloca dos puestos por debajo del 2021, lo que alude a que seguimos perdiendo competitividad tributaria. Desde el IEE se apunta a que el incremento de la recaudación tributaria debería sustentarse en un aumento de las bases imponibles y la lucha contra el fraude fiscal.

Sin embargo, el estudio nos sitúa por encima de la media de la Unión Europea. El crecimiento, si analizamos los datos ofrecidos, derivan de las subidas de los impuestos, alcanzando cifras de récords de recaudación y presión fiscal. Estos datos son:

§ Cifras récord en ingresos tributarios en 2022 y 2023. Estos ingresos se sitúan por encima del crecimiento del PIB. Los ingresos referidos a tributos presupuestados para el año en curso superan las cifras de 2019 en 50.000 millones de euros. Esto supone un 23,4% de incremento, mientras que si analizamos el mismo periodo el PIB ha aumentado un 11,5%.

§ La presión fiscal por encima de la media europea. Los ingresos tributarios al que hacen frente las empresas españolas superan el 42% del PIB, un dato que lo hace colocarse en máximos históricos en 2022. Además lo sitúa por encima de la media del 41,7% de la Unión Europea. El estudio del Instituto de Estudios Económicos además considera que, a consecuencia de la incorporación de nuevos impuestos o la reforma de los ya existentes, esta presión fiscal seguirá al alza en el presente año, llegando hasta el 42,3% del PIB.

§ Bajada de impuestos en algunas economías de la OCDE. La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) recoge las economías de 38 estados. Del análisis de algunos de estos, se extrae que Alemania ha bajado el IVA de manera temporal y ha reducido las cotizaciones sociales sobre los salarios. Otros países miembros como Estados Unidos, Francia e Italia, han decidido no subir los impuestos.

§ Mayor recaudación de las empresas. Las cifras recaudatorias de las empresas españolas las colocan por encima de la media europea. Los ingresos públicos que aportan las empresas es del 32,5% mientras que en Europa es del 23,9%. Con el PIB sucede algo similar, la presión fiscal es del 10,8% del PIB mientras que en la Unión Europea es del 10,2%.

Con tales números, las reacciones no se han hecho de esperar. Esther García de Azahar Asesores afirma así que “beneficiarse de algún ahorro fiscal en el impuesto de sociedades para una PYME es muy difícil. Ya que, aparte de las deducciones por donativos o creación de empleo y la libre amortización de su inmovilizado, el resto de incentivos fiscales están prácticamente destinados a empresas de mayor tamaño”.

Como mejorar la fiscalidad de las empresas

Atendiendo a estas cifras, podemos conseguir mejorar la fiscalidad de nuestras empresas atiendo a una serie de consejos, algunos de ellos de mano de profesionales del sector económico.

Atender a los requisitos formales de las facturas de compras y gastos

Desde Azahar Asesores, Esther García deja claro: “Por eso nosotras lo que solemos aconsejar es algo que, aún siendo muy evidente, no siempre las empresas lo tienen en cuenta y es que todas las facturas de compras y gastos que incluyen en su contabilidad y por lo tanto en su impuesto de sociedades cumplan con los requisitos formales que marca el reglamento de facturación. Ya que ante una inspección o requerimiento por parte de Hacienda, pueden no considerar estas facturas como deducibles y por lo tanto provocar una liquidación paralela del impuesto”.

Buen momento para la venta de viviendas de mayores de 65 años

Desde el Grupo M2 Asesores, Juan Ortega, declara que: “ahora es un buen momento para que se efectúe la venta del inmueble ya que, si dicha transmisión genera un beneficio, es decir, el valor de venta es superior al valor de compra, debe declararse una ganancia patrimonial, que actualmente tributa entre un 19% y un 26%, de tal manera que si, la persona es mayor de 65 años y es su vivienda habitual, esa ganancia quedará exenta”.

Otros consejos para mejorar la fiscalidad empresarial

Para conseguir mejorar la fiscalidad de las empresas españolas éstas tienen a su disposición una serie de medidas, además de las vistas anteriormente. Son las siguientes:

§ Atención a las facturas de ventas no cobradas. Podrás deducir el importe no cobrado.

§ Amortizar al máximo las inversiones. Es el caso de las inversiones de poco valor o aquellas que generen empleo.

§ Revisión de la retención de la nómina.

§ Obras en viviendas. Para mejorar la eficiencia energética de la vivienda, tales como la deducción por obrar para reducción de la demanda de calefacción y refrigeración, para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable y de rehabilitación energética.

§ Donativos o aportaciones a sindicatos o colegios de profesionales.

§ Ayuda de 200 €.

§ Venta múltiple de viviendas. Si vendemos un inmueble con ganancias pero otro con pérdidas, es posible compensar.