Hace frío. Un frio polar o siberiano. Y también hace un frío fiscal de la leche. Decía Machado aquello de Españolito que vienes al mundo te guarde Dios. Una de las dos Españas ha de helarte el corazón. Pues hoy por hoy el corazón no se, la cartera te la van a helar las dos Españas fijo, que hay que mantener en funcionamiento el tiovivo que se han montado. Por eso no es extraño que hayamos vuelto a ser un país de emigrantes, incluso de emigrantes fiscales. Y examinando algunas posibilidades conviene recordar que optar por la residencia fiscal en Andorra es más fácil desde el 2011.

En el 2010, España y Andorra firmaron un Acuerdo para el intercambio de información en materia fiscal, que entro en vigor en febrero del 2011. Con dicho acuerdo España conseguía la colaboración de las autoridades andorranas a la hora de perseguir a aquellos residentes españoles que escondían su dinero en la banca andorrana (ojo, peticiones individuales de información). Pero lógicamente esto tenía una contrapartida.

La contrapartida en esencia era sacar a Andorra de la lista española de paraísos fiscales (ya estaba fuera de la OCDE). Esto permitiría a las entidades financieras andorranas salir al exterior (Banco Madrid, Banco Alcalá) y que sus productos y servicios no estuviesen bajo sospecha o sujetos a determinados recargos fiscales. Y, sobre todo, se evitaba la aplicación al caso andorrano del artículo 8.2 de la Ley del IRPF:

No perderán la condición de contribuyentes por este impuesto las personas físicas de nacionalidad española que acrediten su nueva residencia fiscal en un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Esta regla se aplicará en el período impositivo en que se efectúe el cambio de residencia y durante los cuatro períodos impositivos siguientes.

O lo que es lo mismo, al domiciliarnos en un paraíso fiscal, durante ese ejercicio y los cuatro siguientes seguíamos estando obligados a pagar los impuestos en España. Pero como digo ya no es el caso de Andorra, bonito país donde a día de hoy no hay Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. El mismo año en que cambiemos de residencia fiscal diremos goodbye Spain. ¿Y cómo conseguimos la residencia en Andorra? Pues depende de si es una residencia activa (trabajando) o pasiva. Vayamos a esta última que es a la que muchos puede interesar:

• Tener más de 18 años.
• Demostrar que no tiene antecedentes penales.
• Residir en Andorra físicamente un mínimo de 183 días por año civil.
• Depositar una fianza de 30.000 euros aproximadamente, además de 7.000 euros por cada persona a su cargo. El importe de esta fianza, que hay que abonar en el INAF (Instituto Nacional de Finanzas), le será reembolsado al término de su estancia.
• Someterse a una revisión médica durante el mes posterior a la solicitud de residencia pasiva.
• Demostrar que dispone de los recursos necesarios para satisfacer sus necesidades. Hay que probar, mediante un título de propiedad o avales bancarios, unos ingresos un 300% superiores al salario mínimo de Andorra, que es de 897,97 euros, además de un 100% suplementario por cada miembro a su cargo
• Justificar una cobertura social que cubra riesgos por enfermedad, invalidez y vejez.

La residencia activa requiere unos requisitos bien distintos, y aunque algunos como Martin Varsavsky recomienden la vía andorrana para emprender, si atendéis a los comentarios de aquel post no parece ser tan claro.

¡Qué tengáis buena nieve!

Más información | Invest in Spain
En El Blog Salmón | No a la amnistia fiscal

Las intensas corridas bancarias que se realizan contra el euro tiene a la UE contra la espada y la pared. Y el temor a que la pandemia continúe in crescendo ha desenterrado la idea de aplicar ese “temible” impuesto a las transacciones financieras conocido como Tasa Tobin. Esta Tasa fue idea del economista James Tobin en 1972, para frenar la especulación financiera y los flujos de capital improductivo tras el quiebre del sistema de Bretton Woods, realizado unilateralmente por Richard Nixon el 15 de agosto de 1971. Pero la idea fue desechada de inmediato por los economistas que tomaron la batuta y el poder hegemónico de la economía mundial en esos años, quienes se encargaron de propagar su desprecio ante la idea de Tobin. Ahora, y tras el descalabro mundial de una crisis financiera en todo su calibre, con corridas y fugas masivas de capitales, la tasa Tobin vuelve a la palestra para intentar salvar de las ruinas a una economía sumergida en su peor catástrofe tras la gran depresión de los años 30.

De acuerdo a una nota publicada por Bloomberg, la Comisión Europea propondrá un impuesto a las transacciones financieras (aún no tiene nombre) para evitar la fuga de capitales y las peligrosas corridas bancarias que tienen en la encrucijada a la moneda única. Una vez más se demuestra que la gran crisis está al interior del sistema financiero y que la hegemonía de este sistema es el gran problema. La idea de la UE retoma la anunciada en abril por el FMI, en una de las últimas apariciones de DSK.

La aplicación de este pequeño impuesto se dará a conocer en octubre por la UE y abarcaría las transacciones financieras relacionadas con acciones, bonos, derivados, productos estructurados y otros instrumentos financieros de gran calibre capaces de desestabilizar los equilibrios presupuestarios de los países. Se pretende que este impuesto tenga un amplio alcance para evitar que las transacciones financieras se muevan libremente de un instrumento a otro, evadiendo impuestos y buscando protección en los paraísos fiscales.

De acuerdo a la publicación, si bien este impuesto debe estar disponible y operando como un recurso presupuestario europeo el año 2018, el objetivo es ponerlo en práctica tan pronto como sea posible (año 2014?). Todo dependerá de la velocidad con que sea aprobado por el Parlamento Europeo y ratificado por los 27 estados miembros de la UE. La propuesta ya cuenta con las firmas de los ministros de finanzas de Alemania, Wolfgang Schauble, y de Francia, Francois Baroin.

Ahora vendrá el calvario y la procesión de quejas de la banca y los inversionistas que, como de costumbre, recurrirán a todo su arsenal de estrategias para señalar que estas medidas obstaculizarán aún más la recuperación del sistema financiero y de la economía global. Pero no queda otra, señores. Si el BCE ha comenzado a reconocer aquello que durante tanto tiempo se negó a asumir: el default griego y su quita de 50% de la deuda, ahora tendrá que reconocer que la única alternativa viable para pensar en algún tipo de futuro es el ordenamiento financiero. No se le puede exigir todo a los gobiernos (ajustes, recortes, políticas de shock) y nada a la banca culpable. Desde alguna milimétrica esquina hay que recomponer la ética que se diluyó en cuatro décadas de falacia.

En El Blog Salmón | ¿Qué es la Tasa Tobin y cuales son sus consecuencias, El FMI se resigna a los controles de capital y acepta la Tasa Tobin
Más información | Bloomberg
Imagen | Jorge Franganillo

Existe una práctica empresarial muy bien estudiada por muchas empresas en crear sociedades en España mediante otras participaciones de sociedades que dependen de una matriz en Holanda. el objetivo final de todo este embrollo es realizar una serie de operaciones vinculadas realmente favorables para no pagar impuestos en España o incluso que los hipotéticos repartos de dividendos en España no tributen aquí sino fuera de nuestras fronteras. Es el mecanismo clave para alterar las cuentas de pérdidas y ganancias de una manera “rápida y limpia” mediante algunas operaciones vinculadas realizadas con este propósito.

Dentro de estos ejemplos, podemos enumerar por ejemplo a la sociedad que gestiona Diario Público, que es Mediapubli SL. Esta sociedad por ejemplo, está controlada fundamentalmente por 3 sociedades limitadas mayoritarias que a su vez tienen como socio principal a Mediacapital BV. Esta sociedad holandesa tenía el 96% del control de Mediapubli a cierre del 2008 a traves de las siguientes sociedades mercantiles:

Las ventajas de establecerse en Holanda son múltiples, sobre todo si hablamos de holdings empresariales como es el caso, dado que la operativa de impuestos en el país es realmente laxa si comparamos con España. Por tanto, este tipo de acciones son las consecuencias directas de férreos impuestos al capital o al patrimonio, por lo que debemos evaluar los costes de llevar a cabo subidas de impuestos de manera indiscriminada.

No obstante, Holanda no es un paraíso fiscal ad-hoc y ésta práctica se deriva de la propia competencia fiscal entre los territorios que integran la propia zona euro. Legalmente no tiene nada raro, pero en el caso de Diario Público sería cuanto menos reprobable moralmente hablando. Digo reprobable, porque desde sus páginas se señala un día sí y otro también a las empresas y empresarios como aquellos elementos subversivos neocon comeniños con patatas que no pagan impuestos.

También se señala de manera continua a las SICAVs y a los paraísos fiscales como los grandes males que asolan nuestra economía o sin ir más lejos, también tenemos a Ignacio Escolar, exdirector de Público y director cuando se formularon estas cuentas anuales, descubriendo la pólvora hoy con el funcionamiento de la tributación en módulos. Lástima que se nos olvide que este sistema lo instauró el gobierno de González en 1993 y que nadie ha sido capaz de meterle una reforma seria. Es más sencillo tachar a los autónomos como defraudadores cuando ellos no son los que hacen las leyes, simplemente las aplican.

Más Información | Registro Mercantil – Depósito Cuentas Mediapubli 2008

En El Blog Salmón | El ERE de Público deja a 39 trabajadores en la calle: tienen una fórmula para evitarlo

Hace años, cuando estudiaba en la Universidad, un fiscalista me comentaba que con Hacienda no caben medias tintas. O se hacen las cosas muy muy bien,como ella dice, o si no, es lo mejor es ni acercarse ella, ser invisible, intentar no figurar en sus listados. Un poco radical, ya que con el tiempo uno se va dando cuenta de que existen opciones intermedias, que combinan lo mejor de los dos mundos. Por ejemplo ser un PT: el Perpetuo Turista.

El Perpetuo Turista o Permanent Traveller viene a ser casí más una filosofía que un concepto. Ciertamente no podrás ser aplicada por todo el mundo, pero creo que en buena medida si por un amplio colectivo de rentistas, profesionales liberales, etc. Pero, ¿en qué consiste dicha filosofía, dicho modo de vida? Me remito a las palabras de Esteve Ridaura:

Un PT organiza sus papeles de tal manera que todos los gobiernos lo consideran un turista, una persona que está “de paso.” La ventaja es que al ser identificado por los funcionarios del Gobierno de turno como una persona que no es más que un “estacionado temporalmente”, un PT no está sujeto a impuestos, servicio militar, juicios o persecución por tomar parte en actividades prohibidas o perseguidas en ese lugar o nación. A diferencia de la mayoría de los ciudadanos o súbditos, el PT no será perseguido por sus creencias o por su falta de ellas.

Recordad el post que dediqué a RojaDirecta. En el os avanzaba la importancia que tiene a la hora de la planificación fiscal el uso de distintas jurisdicciones, de distintos países en los que bien fijaríamos nuestra residencia, o desarrollaríamos nuestros negocios, etc. El concepto de de PT se construye alrededor de la teoría de las 6 banderas, las seis jurisdicciones o países que hemos de tenr en cuenta a la hora de administrar nuestro patrimonio, y en definitiva nuestra vida:

• Bandera 1: Pasaporte y Ciudadanía. Lo que denominaríamos nacionalidad o pasaporte. Lo ideal es que sea de un pais respetable, que nos permita movernos libremente por el mundo, que no persiga fiscalmente a sus súbditos no residentes, etc.
• Bandera 2: Domicilio. Para entendernos sería la residencia fiscal, el lugar donde pagaríamos impuestos por nuestros ingresos y patrimonio como persona física. Lo ideal es un país que no grave los ingresos de las rentas obtenidas en el extranjero.
• Bandera 3: Base de negocio. Países donde están domiciliadas fiscalmente las sociedades que generan nuestros ingresos, y que han de contar con una baja o nula fiscalidad sobre esta actividad empresarial.
• Bandera 4: Depósito de activos. Alli donde tenemos depositados nuestro efectivo, valores, etc. El secreto bancario, la fiscalidad sobre los intereses o incrementos de patrimonio, la seguridad jurídica, las comunicaciones, todos ellos serán factores que nos ayudarán a elegir la bandera o bandenas adecuadas.
• Bandera 5: Ocio y recreo. Nuestro domicilio real, allí donde vivimos. Se trata de países con baja fiscalidad en impuestos indirecto, calidad e vida y que sean generosos en cuanto a los tiempos máximos que podemos estar en ellos sin que nos consideren residentes fiscales.
• Bandera 6: Paraíso electrónico en el ciberespacio. Me remito al citado ejemplo de Rojadirecta. Deben estudiarse con detenimiento las jurisdicciones que afectarían a nuestros servidores, a nuestros dominios, etc.

Más información | Paraisos-fiscales.info
En El Blog Salmón | Rojadirecta.org y analogías fiscales, No estamos ante el final de los paraísos fiscales
Imagen | Paul Lowry

El primer blog de esta casa fue Xataka, allá por el 2004. La temática elegida tenía sentido. En un universo como internet lo propio era encontrar geeks, aficionados a las nuevas tecnologías, muchos de ellos autodidactas, pero también aquellos que tenían una formación más bien técnica. Siempre he tenido la sensación de que los verdaderos geeks, freaks, llámalo X, somos los bloggers y lectores de opciones vinculadas a la economía y las finanzas. Molaría que existiese un sustantivo a tal fin (¿nerdenomics?).

El aspecto positivo de esta crisis es que noto un mayor interés en como funciona el dinero, la economía, y eso cuadra muy bien con la aspiración fundacional de esta página. Eso hace que además de los lectores procedente del lado oscuro (lo económico) haya también un grupo muy numeroso que desconoce conceptos básicos. Por eso está aqui. Y pensando en ellos, específicamente en los geeks e internautas de pura cepa, me voy a permitir usar el caso de rojadirecta.org para ilustrar la realidad de los paraísos fiscales.

Ya he hablado en estas lineas de las diferencias entre fraude fiscal, evasión y blanqueo Pero aún hoy día me sigo encontrando mucha gente que piensa que lo del paraíso va de llevarse la pasta en la maleta a Panamá, abrir un deposito a plazo fijo con ella, y que los nietos de Noriega nos la cuiden. Y el asunto no es tan sencillo, a no ser que queramos cumplir aquel viejo axioma de que un tonto y su dinero están condenados a separarse pronto.

Vayamos al ejemplo de rojadirecta.org. Aviso de que el que anda pez en asuntos técnicos soy yo, así que corregidme si es necesario. Si no conocéis el caso os remito a este enlace. Una vez puestos en situación expliquemos por donde trincaron temporalmente a rojadirecta a contrapié por si no ha quedado claro. Este tipo de empresas ubican sus servidores en países tolerantes con su negocio para evitar la persecución legal habitual que ira a por ellos, a por dichas maquinas. Conclusión: buscamos una jurisdicción más razonable para ubicarlos y santas pascuas.

Otra amenaza para ellos consistía en los bloqueos para acceder a dichas webs para los residentes en determinados países. No hace falta que os diga que existen sistemas múltiples para forzarlos (proxies y demás).

Lo que supongo que no se esperaban era que las autoridades estadounidenses atacasen directamente su dominio, secuestrándolo por una decisión administrativa, gracias a que PIR, encargada de los .org esta bajo jurisdicción estadounidense.

Permitidme ahora el paralelismo fiscal. Zutano ha conseguido poner su pasta (servidor) en un lugar donde hacen pocas preguntas y esta seguro, y además, a través de una tarjeta opaca (medidas antibloqueo) dispone poco a poco de ella en los países por los que se mueve. Pero para poner su pasta en ese paraíso lo ha hecho a nombre de una sociedad (dominio) domiciliada en un territorio cuya legislación es poco aconsejable para sus intereses. Las autoridades publicas de dicha jurisdicción se han apoderado de sus sociedad e indirectamente de su dinero.

Usar paraísos fiscales es como el rascar, todo es empezar. Los que se dedican a ello deben buscar en primer lugar donde van a tener su residencia fiscal los beneficiarios finales del embrollo , otro domiclio para la o las sociedades que van a ser las propietarias de ese dinero o que van a realizar la operatoria empresarial, y para acabar (es un decir) habrá que escoger donde va a tener ese capital colocado, bajo que bandera y con que garantías. Por poner un ejemplo, un madrileño residente en Mónaco pude tener una sociedad inversora en Panamá y tener el dinero de esta sociedad en Suiza (hablo por hablar, entiéndase). Claro que el dinero suizo puede haberse materializado en acciones del IBEX depositadas en Ginebra.

¿Conclusiones que podemos extraer del párrafo anterior? Al menos dos:

En El Blog Salmón | PTM: País de Tránsito Monetario, El blanqueo de capitales como una de las bellas artes, Hawala o las transferencias opacas

El polígono más simple es es un triángulo. Y todos los demás pueden ser descompuestos en dichas figuras. Eso lo saben los aficionados al billar español, los jugadores del FC Barcelona y los ingenieros fiscales. Triangulando que es gerundio, algo que se le suele olvidar, sin embargo, al común de la de la calle que sólo ve la pasta que sale de su país en dirección a un paraíso fiscal. Se le olvida que, generalmente, suele haber un tercer implicado, alguien con quien hacer la pared en términos futbolísticos, el PTM: País de Tránsito Monetario. ¿Qué es un PTM?

Partamos de que la definición de paraíso fiscal es bastante difusa. Yo mismo he oído calificar en este foro a determinadas regiones de España como paraísos fiscales. El que otro la tenga más pequeña fiscal, la escala impositiva, siempre molesta, especialmente si está al lado, pero no creo que sea el caso. Vamos a ceñirnos a aquellos países que, según nuestra legislación son paraísos fiscales. Pues bien, un PTM, por definición, no puede ser un paraíso fiscal en ese sentido. ¿Por qué?

Los paraísos fiscales están generalmente marcados, motivo por el cual cualquier operación que hagamos con ellos está en el punto de mira de la Administración Tributaria, dándoles un trato especial, especialmente malo (dificultades a la deducibilidad, sujetos a inspecciones, limitaciones para el régimen fiscal de inversiones internacionales, etc). Y este tipo de de cosas han de llevarse con discreción. Y para ello recurrimos al PTM, un país, una jurisdicción que no sea considerada paraíso fiscal hacia la que canalizamos los flujos financieros, vía retorno de dividendos, pago de royalties, intereses financieros. Será desde ese PTM desde donde, con unos pagos fiscales mínimos, podremos redistribuir nuestro dinero hacia esos paraísos fiscales.

Esta es tan sólo una de las posibles estructuras, pero que nos indica como funcionan, en que consisten estos PTMs. Así según Alva Mateucci, PTM serían países que:

...cuentan con tratados para evitar la doble imposición o leyes internas redactadas de tal manera que permiten el uso de los paraísos fiscales.

La definición es buena aunque mejorable. Yo diría que en de vez de ser disyuntiva es copulativa. Los PTM deben contar con numerosos tratados para evitar la doble imposición y que su legislación nacional facilite el uso de paraísos fiscales. Con ambos condicionantes nos encontramos ante un PTM potencialmente interesante, y más si forma parte de una estructura como la UE que le permite ser caballo de Troya ante fiscalidades más duras. Me estoy refiriendo al el caso holandés, país en el que la gente de la calle no piensa cuando se le mencionan los paraísos fiscales y que sin embargo es fundamental para dicha operativa.

Más información | Actualidad Empresarial, Attac Uruguay
En El Blog Salmón | No estamos ante el final de los paraísos fiscales, Hong Kong ya no es un paraíso fiscal, al menos para España
Imagen | action datsun

El caso es que la familia Botín en pleno regularizó la situación tributaria el año pasado al recibir el requirimiento de la AEAT sobre las cuentas en Suiza y en los correspondientes escritos de alegaciones que han presentado los miembros de dicha familia, se atribuye el origen de los fondos depositados en el extranjero a Botín padre, que falleció en 1993 y desde entonces dichos capitales han estado allí. No obstante, aquí hay que delimitar dos casos:

• El primero, que la familia Botín ha regularizado la situación fiscal, por lo que de entrada, te han pillado en un renuncio, tú pagas y después peleas si tú llevas razón y tienes que tributar o no.

• El segundo, que la AEAT acaba de demostrar un atropello con todas las letras, dado que si la situación tributaria se ha regularizado a partir del requerimiento realizado, no ha lugar en ningún caso el traslado de las actuaciones a la Audiencia Nacional imputando delitos contra la hacienda Pública y Evasión de Capitales hasta que se demuestre en inspección que la regularización no ha sido la correcta.

Desde julio del 2010 que se presentaron las declaraciones complementarias hasta junio del 2011 han transcurrido 10 meses y además, en el caso de prescripción sólo prescribiría el año 2005 el 30 de junio, quedando vigentes aún los años 2006 al 2009. Pero tal y como informa el auto de la Audiencia Nacional (PDF), la propia AEAT pone de manifiesto que:

“las actuaciones inspectoras se encuentran en fase de análisis de la numerosa información (dada la cantidad de entidades intervinientes), y de la documentación puesta a su disposición (con la dificultad que conlleva la distinta estructura de la información bancaria facilitada a la habitual en otras comprobaciones, el idioma...) para proceder a la identificación de la misma (extracto bancarios, cartera de valores, ...) con las declaraciones complementarias presentadas, y la posterior petición de nueva documentación que de este primer análisis se desprenda.

¿Cómo nos cubrimos de gloria? Denunciamos delito penal aunque la situación esté regularizada y en el caso de que la regularización sea correcta, aplicamos el art 305.4 del Código Penal y archivamos las actuaciones ¿dónde queda el estado de derecho con esta actuación? Ojo, que este hipotético estado de derecho, no entiende ni de nombres ni apellidos y se supone, que aquí somos todos iguales ante la ley, te llames Botín o te llames López. En este caso, se está produciendo un abuso de ley con todas las letras, dado que la propia incapacidad de la Agencia Tributaria se traslada a la Audiencia Nacional para evitar la prescripción de los ejercicios investigados y ya regularizados. Y es un abuso para el ciudadano que se llame Botín y dirija el banco más grande de España, como para el que se llame López y trabaje de peón caminero y no haya presentado la renta en 5 años.

A efectos tributarios, esta práctica no es habitual y este caso, si la Audiencia Nacional archivara la denuncia a posteriori, deberían rodar cabezas dentro de la Agencia Tributaria y en el Ministerio de Economía. No se puede denunciar para ganar tiempo, hay que denunciar cuando existan indicios reales de delitos. Las leyes son las mismas para todos y hoy por hoy, no se traslada a la vía penal una inspección si ha existido una regularización voluntaria. Demasiado humo y poca enjundia en todo esto, claro está, salvo que se quiera dar publicidad a la existencia de cuentas en Suiza de la familia Botín. Pero para saber esto, no era necesario trasladarlo a la Agencia Tributaria, era un secreto a voces.

En El Blog Salmón | Ultimatum de Hacienda a los 3.000 españoles con cuentas opacas en Suiza, Urge terminar con los paraisos fiscales

En el día de ayer tuvo lugar un importante acuerdo entre la Hacienda española y la de Hong Kong, al firmar nuestra vicepresidente económica, Elena Salgado, un acuerdo de doble imposición con esta importante región económica del sur de China, que cuenta con una presencia nada despreciable teniendo en cuenta el peso de la región en el músculo financiero del continente asiático.

Sin lugar a dudas, los principales beneficiados de este nuevo escenario son las empresas españolas que llevan a cabo parte de sus negocios en Hong Kong, al reducir su factura fiscal al poder declarar y tributar sus beneficios en un solo país, a la par que logra eliminar ciertas trabas burocráticas, formalismos de carácter administrativo, y al posibilitarles acogerse a la mayoría de beneficios fiscales incluidos en el IRPF o en el impuesto de sociedades, que hasta ahora no se aplicaban en las rentas procedentes de territorios económicos opacos.

Si analizamos qué sector de la economía española es el más beneficiado tras este acuerdo fiscal, no cabe duda de que debemos señalar al sector financiero, y dentro de este al BBVA, que tras acudir el pasado verano con 400 millones de euros a la ampliación de capital del China Citic Bank, se convierte con diferencia en la empresa española con más presencia en Hong Kong.

Al margen de la mejora que proporcionará esta medida en las cuentas de resultados para las empresas que tienen presencia en esta región asiática, es innegable que el Estado también saca ‘tajada’, pensemos por un momento en el incremento del comercio que se producirá con este país, que además es la puerta a la segunda economía del mundo (China), por lo que tanto empresarios y la Agencia Tributaria ganan.

Los paraísos fiscales se ha convertido desde hace muchos años en uno de los temas más jugosos de debate económico, cuya existencia solo beneficia a unos pocos, a los grandes capitales y a las grandes corporaciones internacionales.

En mi opinión estos irán desapareciendo con el tiempo, por tres razones fundamentales: las ganancias netas de eficiencia fiscal, las de equidad social, puesto que los beneficios se repartirán de una manera más justa entre todos los agentes económicos, y finalmente redundará en un aumento del comercio internacional. ¿Consideran que los paraísos fiscales son tan necesarios para el funcionamiento económico?

Vía | Cinco días
En El Blog Salmón | Merkel y Sarkozy, fin a los paraísos fiscales
Imagen | heroiclife

Un Estudio de la organización no gubernamental (ONG), Global Financial Integrity (GFI), nos elabora los movimientos ilegales de fondos alrededor del mundo durante el periodo de 2000 a 2009 y, como vemos en las estadísticas, estamos hablando de cantidades impresionantes.

Estos movimientos ilegales de fondos han subido un 18% en el último año, o un crecimiento real del 12,7%, y estiman que ya suman 1.260.000 millones de dólares, subiendo muchísimo de los 369.300 millones de dólares, que estiman para 2008. ¡Unas subidas impresionantes!

Las zonas donde más se han visto estos movimientos de dinero ilícito en los últimos nueve años son los siguientes:

• Oriente Medio y el norte de Africa, 24,3%
• Los países europeos en desarrollo, 23,1%
• Africa, 21,9%
• Asia, 7,85%
• El Hemisferio Occidental, 5,2%

Los países que más fondos ilícitos han visto salir son los siguientes:

1. China, 2.180.000 millones de dólares.
2. Rusia, 427.000 millones de dólares.
3. México, 416.000 millones de dólares.
4. Arabia Saudí, 302.000 millones de dólares.
5. Malasia, 291.000 millones de dólares.
6. Los Emiratos, 275.000 millones de dólares.
7. Kuwait, 242.000 millones de dólares.
8. Venezuela, 157.000 millones de dólares.
9. Qatar, 138.000 millones de dólares.
10. Nigeria, 130.000 millones de dólares.

Lo que no dicen en el resumen es la segura participación y la conivencia en estos movimientos de otros, incluyendo la criminalidad, como ya he hablado en estas páginas, los políticos, los países desarrollados y el sistema financiero global.

Un Estudio completo y muy interesante.

En El Blog Salmón | El crimen internacional sigue ganando y ganando

Trataré de señalar, las que según mi punto de vista son algunas de las causas principales que conducen a la economía sumergida. Una vez conocidas las causas se podrían buscar soluciones más efectivas, probablemente se me quede alguna en el tintero que me gustaría encontrarme en vuestros comentarios.

Actividades alegales y/o delictivas

Hay determinadas actividades que carecen de un marco legal que las regule, algunas están prohibidas, como el tráfico de estupefacientes y otras simplemente se ignoran, como la prostitución, pretendiendo hacer como si no fuesen parte de la realidad que nos rodea.

Es evidente que si estas actividades no están reconocidas, no tienen forma, ni aunque quisieran, de formar parte de la economía “emergida”. Pero al mismo tiempo la administración pocas herramientas tiene para perseguirlas desde el punto de vista económico (no penal).

Actividades legales no declaradas

Aquí se pueden distinguir varios tipos fundamentales, todos igualmente perseguibles e ilegales, pero no igualmente aceptados socialmente: La evasión de impuestos, La doble contabilidad, Los trabajos sin factura. Los tres tipos son en cierto modo equivalentes, sinónimos e intercambiables, pero voy a utilizarlos para hacer una graduación.

La evasión de impuestos

Entendida ésta como la práctica (o el conjunto de prácticas) mediante la cual se evita pagar lo que corresponde. Los que más habitualmente caen en esta práctica son las grandes fortunas personales.
Algunas de las causas que provocan (porque la permiten) la evasión de impuestos son:

• Existen paraísos fiscales.
• Se les puede dar apariencia de legalidad.

• Hay demasiada burocracia y eso permite enmarañar redes que hagan opacas las operaciones.

La doble contabilidad

Hay determinadas empresas y sectores que tienen más facilidad para llevar una doble contabilidad. Un hipermercado es raro que lleve una doble contabilidad ya que todas sus operaciones quedan registradas en las cajas, pero no es imposible, ni mucho menos difícil, de hecho por poder puede llevar tantas contabilidades como cajas.
Las causas que llevan a practicar esa doble contabilidad:

• La facilidad que tienen algún tipo de empresas es una importante tentación.
• Es muy sencillo aparentar legalidad si el volumen de lo evadido no es elevado.

• Supone un ahorro que es sencillo disimular y repartir.

Los trabajos sin factura

Esta es la que practican algunos autónomos y pequeñas empresas. Las causas principales que les llevan a ello:

• Las dificultades para afrontar los gastos que supone su actividad
• Que al cliente también le supone un ahorro, lo que puede ser hasta una herramienta de marketing.

• La percepción de que se pagan demasiados impuestos.

Aparte de todo esto hay una serie de causas comunes, también se podrían considerar excusas, para todas las prácticas de economía sumergida:

• La percepción de que se administran mal los impuestos. Para que los malgaste el estado yo no pago.

• La avaricia. En el caso de grandes fortunas no parece que sea la necesidad de dinero lo que les mueva a evadir impuestos.

En El blog Salmón | Cuatro tópicos sobre la economía sumergida, Yo colaboro con la economía sumergida
Imagen |Randradas