El año 2017 es especialmente relevante para un país como Suiza pues entra en vigor la convención internacional sobre el intercambio automático de información, es decir, el punto y final del denominado secreto bancario que ha caracterizado al país helvético.

Con la ayuda de nuevas normas mundiales para el intercambio automático de información, la evasión fiscal transfronteriza es un objetivo a prevenir por los diferentes Estados. La normativa establece un acuerdo mutuo para intercambiar información sobre cuentas financieras entre los países que lo firman. Además de Suiza, cerca de 100 países, incluidos todos los principales centros financieros, han adoptado esta normativa.

Esta convención implica que Suiza ha logrado alcanzar las exigencias globales en materias de impuestos. Con ello se conseguirá la información financiera relativa las cuentas bancarias de determinados países en Suiza serán compartidos anualmente. Por ello, Suiza comenzará a agrupar estos datos a partir de este año y empezar a compartirlos con algunos países a partir del año 2018.

¿Por qué Suiza decide deshacerse de su secreto bancario?

A muchos les sorprenderá que desde Suiza exista una predisposición a erradicar su secreto bancario. La razón no es otra que evitar la pérdida de condición de centro financiero mundial, por lo que en el año 2014 Suiza firmó la convención y seguidamente en el año 2015 el acuerdo fue aprobado por el parlamento y ratificado en el año pasado.

Con anterioridad, Suiza únicamente facilitaba la información bancaria si otro país lo solicitaba previamente en el que la relación bilateral se establecía mediante un acuerdo para evitar la doble imposición.

Incluso en aquel momento el hecho de compartir información bancaria no quedará plenamente garantizada para la cooperación. Pues el país solicitante debería presentar diversas pruebas en materia de evasión de impuestos por parte de personas perfectamente identificables y no basarse en simples sospechas.

Entre otras dificultades para la cooperación serán si existía alguna evidencia de información robada o conseguidas de manera ilícita. Éste era el supuesto que salpicó a la entidad HSBC con los denominados "Swiss Leaks" en el que Suiza se negó a cualquier tipo de cooperación para afrontar las revelaciones de los documentos.

¿Cuáles son los efectos prácticos de la nueva normativa?

Aquellos países que han firmado el acuerdo con Suiza no necesitarán un entramado burocrático por el que solicitan información sobre cuentas bancarias suizas de sus respectivos ciudadanos. Todos aquellos datos que tengan que ver con las cuentas bancarias se entregarán de manera automática una vez cada año para que los estados implementen mayores esfuerzos en perseguir el fraude fiscal.

A pesar de ello, esta información no puede hacerse pública sino que será interna de cada uno de los países. Los países beneficiarios de este acuerdo incluye en gran parte de los países europeos y otros países de economías desarrolladas o Italia, Japón, Canadá y Corea del Sur. Aquellos países en vías de desarrollo es como pueden ser india, Brasil, México, Argentina y Sudáfrica se anulará secreto bancario dentro de un año

Y es que en muchos países pobres no se desconoce la el acceso a la información bancaria pues no reúnen las condiciones de intercambio necesarias en materia de información lo que implica una capacidad de reunir y compartir aquella información sobre los activos financieros de los ciudadanos suizos que residen en el propio país y una garantía adicional de que aquella información proporcionada por Suiza sólo será utilizada con una finalidad puramente fiscal, manteniendo la confidencialidad.

Historia del secreto bancario

El secreto bancario ha sido no de los pilares básicos para una economía abierta como es Suiza pues el secreto bancario le llevaba a atraer grandes sumas de capital. Y es que en la primera parte del siglo XX nos encontramos con que los bancos suizos eran incapaces de competir con los grandes centros bancarios como la Londres, París o Berlín.

En este contexto, las entidades suizas se dieron a conocer como paraísos fiscales y vendían su capacidad para ayudar a evadir impuestos locales en Francia. Con la Primera Guerra Mundial se reforzó la tradición magnética de Suiza para la atracción de capital ya que se consideraron un refugio natural del entorno bélico.

En 1932 Francia se apoderó de los registros de las oficinas bancarias suizas en París, lo que revelaba unas enormes cantidades de francos escondidos en el otro lado de la frontera. Por ello para salvaguardar la capacidad de ocultar el dinero independientemente de la puerta, Suiza impulsó la ley de estricto secreto bancario.

Del mismo modo, en Alemania, se aprobó una ley que hizo mantener el capital extranjero (en bancos suizos) como un delito castigado hasta la pena de muerte. De hecho, varios delincuentes estaban siendo ejecutados por Alemania, debido a que los bancos suizos eran objeto en el radar de la Gestapo e incluso, los judíos también fueron perseguidos por una supuesta "evasión fiscal".

Pero Suiza no se iba a desviar de su larga tradición de neutralidad (proclamada en 1815), sobre la no injerencia y la independencia, valores que mantiene firmemente a lo largo de las dos guerras mundiales.

Por ello, la ley del secreto bancario en el año 1934 se estableció para proteger a la banca suiza afectada por la Depresión lo que ayudó a mantener una banca competitiva frente a otros competidores externos como podían ser Francia y Alemania que intentaban detener los movimientos de capitales a Suiza para poner fin a la evasión de impuestos en sus propios países.

En 1984, Suiza celebró un referéndum para una enmienda constitucional, que pretendía abrir registros bancarios a las autoridades fiscales. Pero fue derrotado con un abrumador 73% de los participantes que votaron a favor del secreto bancario.

El Banco Wegelin & Co., uno de los grandes bancos privados de Suiza, firmó ayer su sentencia de muerte al declararse culpable en los tribunales de Estados Unidos por ayudar a clientes de ese país a evadir impuestos. Wegelin era también el banco más antiguo de Suiza y lucía con orgullo su fecha de nacimiento: 1741. Pero desde ayer ya es historia: este banco tricentenario cerró sus puertas para siempre tras la sentencia de un tribunal de Nueva York. Este hecho marca un oscuro presagio para la banca suiza que ha conseguido grandes beneficios por el privilegio del secreto bancario. De hecho, el lema de Wegelin & Co era su carta de presentación:

“Ni el gobierno suizo ni ningún otro gobierno pueden obtener información sobre su cuenta bancaria”

Un exceso de confianza que ahora resulta tan vacío como inútil dado que la actual crisis financiera ha obligado a agudizar la vigilancia pese a que algunos bancos suizos siguen dando la espalda al tema. Como señalamos tras la cumbre de Londres de abril de 2009, perseguir a los paraísos fiscales y a los bancos que sirven de intermediarios en la evasión fiscal se ha convertido en un objetivo prioritario de los países más ricos del mundo, y es una de las lecciones de la política fiscal. Esta vez, una corte de Manhattan obligó a reconocer al banco Wegelin & Co fraudes de evasión fiscal por 1.200 millones de dólares en cuentas secretas durante una década. Pagará 74 millones de dólares en multas e impuestos.

Los ejecutivos del banco Wegelin & Co reconocieron que ayudaron a un centenar de ricos estadounidenses a ocultar sus fortunas en paraísos fiscales, otorgándoles cuentas secretas, empleando nombres en código y creando entidades ficticias en países como Panamá o Liechtenstein, como recoge The New York Times.

Violación de Ley de Derecho Tributario

El banco ayudaba a estos contribuyentes a presentar declaraciones falsas ante el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS). violando la Ley de Derecho Tributario de ese país. Los ejecutivos de Wegelin sabían que esto era un delito pero pensaron que jamás serían juzgados en Estados Unidos dado que en ese país no tienen oficinas y todo se hacía en conformidad a la legislación suiza. Uno de los socios del banco aseguró que esta conducta “es una práctica común en la industria bancaria suiza”. Por eso que este hecho siembra un oscuro presagio para toda la banca suiza que ha lucrado en exceso de ese extraño privilegio llamado “secreto bancario”.

La admisión de culpabilidad por parte de Wegelin representa una clara victoria para el gobierno del presidente Obama, que ha tomado una dura ofensiva contra los estadounidenses que utilizan los bancos offshore para evadir impuestos. También demuestra el largo brazo del Departamento de Justicia que no se está dejando intimidar por los poderes de la banca. Es también el golpe más profundo dado contra la banca europea tras las acusaciones contra Barclays y UBS por manipular la tasa libor y HSBC por lavar dinero de la droga y el terrorismo, entre otros.

La muerte de este banco suizo puede tener un serio impacto sobre otros procedimientos judiciales que implican a otros bancos suizos en Estados Unidos. Once instituciones de ese país como Credit Suisse, Julios Baer y Baslar Kantonalbank, se encuentran bajo investigaciones similares en las que se ha detectado evasión tributaria por parte de clientes de Estados Unidos, por grandes sumas de dinero.

Las repercusiones también comienzan a sentirse en la propia banca suiza dado que muchos clientes, asustados por estas investigaciones, han comenzado a retirar su dinero de estos bancos. Los activos externos mantenidos en Suiza se han reducido un 25 por ciento entre enero de 2008 y septiembre de 2012, según el Banco Nacional Suizo. Esta salida de liquidez de la banca suiza ha forzado serios ajustes en el sistema y el número de desempleados se ha disparado un 32 por ciento en los últimos 12 meses. Y la banca todavía puede despedir entre el 15% y el 30 por ciento de sus empleados. Es todo un cambio para la economía y un fuerte golpe para el sistema financiero.

En El Blog Salmón | HSBC y el lucrativo negocio del lavado de dinero,
Más información | The New York Times, The Guardian
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Wikileaks sigue dando coletazos y ahora, Assange dispone de una lista completa de evasores fiscales con cuentas en Las Caiman disponible para publicar en cualquier momento, así como jugosa información de políticos y personas con bastante patirmonio. Estos datos los ha suministrado Rudolf Elmer, ejecutivo despedido del banco suizo Julius Bär, que clama por la desaparición del secreto bancario y las malas prácticas que se realizan en el sector.

El caso es que esta hipotética “loable acción” de transparencia internacional y adalid robinhoodiana tiene unas consecuencias impredecibles a todos los niveles, dado que el establecimiento del bien y el mal mediante la publicidad de datos o la posibilidad de exposición a la opinión pública a determinadas personas abre una veda muy peligrosa en las relaciones financieras.

Hoy, nos puede parecer perfecto que aflore la basura de un paraiso fiscal y que veamos cómo 2.000 presuntos delincuentes se exponen a la opinión pública y probablemente a la justicia, pero que el fín justifique los medios en estos casos es realmente peligroso. Si extrapolamos a nuestro nivel, yo puedo ser trabajador de una entidad financiera y como me han despedido o considero que los clientes son unos defraudadores, publico las cuentas de 3.000 o 4.000 personas personas anónimas entre las que nos podemos encontrar nosotros.

A todos nos gusta la transparencia, hasta que nos toca directamente. Imaginemos que se publican los extractos de la cuenta corriente de tu vecino, de su tarjeta de crédito, los ahorros que tiene y los préstamos que también paga, por el mero hecho de que otra persona, supone que es un narcotraficante o que no paga impuestos.

Esta información es una bomba y deja a una persona totalmente desprotegida y un Estado de Derecho normal debe velar por la presunción de inocencia en primer lugar y por la denuncia frente a los poderes públicos si se ha cometido un delito. Publicar en una web no es denunciar, es someter a la opinión pública y hacer palmas a estos hechos, es peligroso para todos. Nadie está libre de verse en la tesitura y no debemos confundir tampoco la administración y gestión pública con la esfera privada.

Más Información | El País
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