Retomando nuestra serie de Conceptos de Economía, vamos a seguir hablando de herramientas financieras, en esta ocasión del confirming, su funcionamiento, coste y la utilidad que tiene para las empresas dentro de las herramientas de tesorería propias de la actividad mercantil.
El confirming es un servicio de pago a proveedores que nos lo ofrece cualquier entidad financiera a las empresas. Muchas empresas pactan de manera contractual plazos de pago dilatados sobre la fecha de factura y el confirming es una herramienta de pago que le permite al proveedor disponer del cobro de la factura de manera anticipada a la fecha de vencimiento del pago pactado con la empresa.
Funcionamiento del confirming
Supongamos que la empresa A pacta con la empresa B el pago a 150 días fecha factura, pero que la empresa B no puede soportar un plazo de pago tan dilatado. Si la empresa A realiza sus pagos mediante confirming, una entidad financiera le podrá facilitar a la empresa B el adelanto del cobro de la factura con el cobro de los correspondientes intereses.
Para que la empresa A pueda pagar mediante confirming, se dirigirá a una entidad de crédito y procederá a la apertura de una línea de crédito contra confirming. Una vez tenga la línea de crédito abierta, la empresa encomendará las gestiones de pago de sus proveedores a la entidad financiera de manera que, enviará a su entidad financiera las facturas de sus proveedores una vez aprobadas para que proceda a su pago.
La entidad financiera procederá al envío de una carta la proveedor en la que le indica que tiene a su disposición el cobro de la factura y que tiene dos opciones:
- bien esperar a vencimiento de la factura y presentar el documento de cobro en su entidad financiera en los siete días anteriores al vencimiento,
- o bien que puede proceder a anticipar el cobro de la factura en las condiciones financieras que la empresa A haya pactado con la entidad.
La entidad financiera puede cobrarle a nuestro proveedor una comisión por el anticipo y unos intereses en función del tiempo en el que se ha procedido a anticipar el cobro de dicha factura. Por su parte, la empresa que emite el confirming tiene una relación de financiación directa mediante cuenta corriente o póliza de crédito asociada a la misma. Esta restricción hace que sólo se puedan pagar mediante confirming hasta determinados saldos vivos de riesgo que se hayan pactado previamente con la entidad financiera.
Ventajas e inconvenientes del confirming
En este tipo de operacione triangulares, es complicado decidir quién es el que tiene más ventajas o inconvenientes, dado que operan tres actores, dos empresas y una entidad financiera. Desde el punto de vista económico, quién realmente tiene la mayor ventaja es la propia entidad financiera, dado que las líneas de confirming sólo están al alcance de medianas y grandes empresas o pymes muy, muy solventes y con trayectoria excelente de pagos y cobros.
La entidad financiera es la mayor beneficiaria por varios motivos:
- Tiene acceso a los canales de pago de proveedores no usuales y tiene acceso a un grupo de clientes que puede ser desconocido. Ahí entra en juego la labor comercial que se realiza por la emisión de sus confirmings.
- Obviamente, presta un servicio de crédito en ambos sentidos y como parte neurálgica de su negocio, incrementa su cuenta de resultados.
- Para la empresa que recibe el confirming, se tiene seguridad en el cobro siempre que se proceda a su anticipo. Es decir, un confirming anricipado no tiene posibilidad de devolución, dado que equivale a un factoring sin recurso. Por contra, si el proveedor decide no anticipar el cobro por el coste financiero, no tendrá garantizado el cobro al 100% a su vencimiento. Es difícil que se pueda proceder un impago, pero es un riesgo.
- Para la empresa que cede su cartera de pagos en confirming, el beneficio es indirecto, dado que se le mejoran las condiciones comerciales por parte de la entidad financiera en el resto de productos contratados. Una empresa de un tamaño medio o grande que se disponga a formalizar pagos mediante confirming debe negociar muy bien su estructura de costes financiera asociada con la entidad dado que aumenta sustancialmente la vinculación con la entidad que le realice los confirmings.
Dentro del capítulo de inconvenientes, podemos señalar los siguientes:
- Mayores costes financieros en el anticipo del cobro por parte del proveedor, dado que no tiene riesgo de impago. Normalmente, un confirming tiene mayores costes financieros que un descuento (aunque no siempre tiene que ser así tampoco).
- Pérdidas de tiempo y necesidad de envíos postales. Las entidades financieras no envían aún las cartas de pago por correo electrónico y el correo postal en este país funciona bien, pero no en todos los sitios.
- El confirming no se acepta en operaciones de pago internacional o en empresas que no sean de la zona euro.
Por último, una nota curiosa, confirming está registrado por el Banco Santander como marca pero el resto de entidades financieras lo usan sin mayores problemas.
En El Blog Salmón | Qué es el factoring, Qué son las pólizas de afianzamiento mercantil, Cómo se financian las empresas
Imagen | Christian St
Comentarios
En la empresa que trabajo tenemos pactados los confirmings con Endesa, mediante el santander, y me envía un E-mail, donde me dice el numero de factura que pagara y su vencimiento, y en la misma hoja solo tengo que rellenar mis datos donde quiero que han la transferencia y que efectos quiero que me adelanten primero.
¿Cuánto tiempo llevan aceptando la confirmación por mail?
Llevo recibiendo un mail, con un pdf donde estan todas las facturas que envio del mismo mes, y que puedo descontar las que quieras, pues mas o menos un año y medio por no decir dos. Solo tengo que imprimir este pdf rellenar mis datos y donde quiero que me lo ingresen y las facturas que quiero que me adelanten y lo envio por fax o contestando el mismo E-Mail.
Luego recibos otros de mi mismo banco, que en este caso si que tengo que ir hasta la oficina. Y los recibo por correo ordinario.
Cuando se que un cliente me paga por este metodo, y le facturo bastante al mes, lo que hago es dividir dicha cantidad en muchas facturas por ejemplo 40.000 en cuatro de diez mil.. y así en el caso que este necesitado de pasta, por ejemplo 8000 euros, pues uso el confirming de una factura de 10.000 y no me veo obligado a negociar los otro 30.000 y perder dinero sin hacer falta.
Muy buena idea esa de las facturas pequeñas. Con tu permiso, voy a copiarla y proponérsela a mi jefe.
Yo diría que es mejor que el factorial sin recurso desde el punto de vista del "riesgo". El factorial sin recurso realmente solo te cubre en caso de concurso, no así las disputas comerciales, lo que pude llevar a equívocos peligrosos.
El confirming, una vez descontado, vatopadentro, ;).
-- editado por última vez a las 20:32
Los bancos ahora no lo plantean con tanta facilidad como antes ya que luego les cuesta cobrar, aunque el concepto es bueno para grandes empresas.
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