A raíz de un irónico artículo de Bolsacinco se ha montado en menéame una discusión referida a las subidas de sueldo bruto que supuestamente se traducen en bajadas de sueldo neto debido a “los tramos del IRPF” (aunque dicha discusión no es tal, ya que prácticamente hay unanimidad).
¿Y quién no ha escuchado alguna vez aquello de “me han subido el sueldo pero ahora cobro menos, que mierda”? Bien, pues esto es falso (como siempre puede haber alguna pequeña excepción que comento al final y que confirma la regla). Cuando suben el sueldo bruto, sube el sueldo neto. Y decir lo contrario implica desconocer profundamente el sistema impositivo español.
¿Cómo funcionan los impuestos actualmente en España? Bien, existen unos tramos, pero no funcionan como mucha gente piensa. Esos tramos actualmente dicen que dependiendo de la situación personal hay un primer tramo al 0%. Si eres soltero, trabajador por cuenta ajena y sin descendencia, ese tramo es de 9.050 euros brutos anuales (a esto hay que descontarle lo que se paga a la seguridad social, ya que por esta parte no se pagan impuestos). Luego hasta los 17.360 euros se paga el 24%. Hasta los 32.360 euros el 28%. Hasta los 52.360 el 37%. Y el resto al 43%.
¿Quiere decir esto que el trabajador que cobra 9.050 euros no paga impuestos y el que cobra 9.051 paga el 24% de su sueldo? Con razón la gente no querría que le subieran el sueldo. Pero esto no es así. El trabajador que cobre 9.051 euros pagará 0 euros de impuestos por los primeros 9.050 euros que cobra, y el 24% por el euro extra. Es decir, sus impuestos pagados serán 0,24 euros (o lo que es lo mismo, un 0,0027%).
Veamos un ejemplo más. Un trabajador en la misma situación personal que el anterior cobra (una vez descontamos los pagos a la SS) 30.000 euros brutos. ¿Cuánto pagará de impuestos? Por los primeros 9.050 nada. Por lo que va de 9.050 hasta 17.360 (es decir, por 8.310 euros) se paga el 24% de impuestos (1.994,16 euros). Por lo que queda hasta los 30.000 (12.640 euros) se paga el 28% (3.539,2 euros). Total, se pagan de impuestos 5.533,36 euros (un 18,44%).
Pero muchos lectores seguirán pensando: me da igual lo que diga este blog, a mi una vez me subieron el sueldo y cobré menos. Aquí es donde entran en juego las retenciones. Una persona que cobre 30.000 euros brutos al año (después de SS) y tenga las ya mencionadas condiciones familiares y laborales debe pagar 5.533,36 euros a Hacienda. Y su empresa le retiene lo que le dice Hacienda para aproximarse lo máximo posible a esa cantidad. Pero la retención de la nómina es en puntos enteros. En el ejemplo anterior su empresa probablemente le retendría un 18%, y por tanto a lo largo del año pagaría en retenciones 30.000 x 0.18 = 5.400 euros. Cobraría al mes (en 12 pagas) 30.000-5.400/12 = 2050 euros netos. En la siguiente declaración de la renta, si no tiene ninguna deducción tendría que pagar 133,36 euros (5.533,36 – 5.400).
Ahora a la misma persona le suben el sueldo 250 euros al año. Una mierda, cierto, pero menos da una piedra. Repitamos los cálculos. Pagará de impuestos 70 euros más al año (250 euros extra al 28%). Ahora tendría que pagar 5.603,36 euros a Hacienda, o lo que es lo mismo, el 18,52% (5.603,36/30.250). Pero ahora su empresa le retiene el 19% (30.250 x 0.19= 5.747,5 euros) ya que las tablas de Hacienda así lo indican. ¿Cuánto cobra al mes? Pues en 12 pagas, como antes, 30.250-5.747,5/12 = 2041,88 euros. ¡Menos que antes! Pero cuando al año siguiente haga la declaración de la renta, obtendrá una devolución de 5.747,5 – 5.603,36 = 144,14 euros mientras que el año pasado pagó 133,36 euros. Si distribuimos el pago a Hacienda de un año y la devolución del siguiente en las mensualidades tenemos que el primer año realmente cobró de forma neta 2.038,89 euros al mes y el segundo año 2.053,89 euros al mes.
Es decir, ¡una subida de sueldo bruta siempre conlleva una subida neta! Pero algunas veces, para ver dicha subida hay que esperar a hacer la declaración del año siguiente. Si comparas las declaraciones y la situación familiar y personal es la misma se puede ver este efecto, ya que en ella se especifica lo que se ha cobrado neto en total. Precisamente la declaración de la renta está para compensar las irregularidades fruto de que las retenciones vayan a tramos, aparte de para aplicar deducciones e introducir otros ingresos obtenidos en el periodo fiscal.
¿Cuál es la posible excepción que he comentado antes? Pues simplemente que las personas que cobren menos de 22.000 euros al año no están obligadas a declarar, aunque la declaración salga positiva. Alrededor de los 17.360 euros podría haber algún caso de que un trabajador sólo vería la subida neta declarando, pero en ambos años sería positiva (el primer año pagaría mucho y el segundo algo menos). Como no vamos a pagar puede darse la situación de que el segundo año se cobre menos que el primero (pero no estoy seguro de que se pueda encontrar este caso, habría que hilar muy fino y no creo que sea algo representativo; al contrario, Hacienda “te perdona la vida”, hace que te favorezcas de los tramos de las retenciones debido a que es más costoso recaudar que lo que se recauda).
Una última aclaración. Lo del porcentaje de la retención lo he simplificado bastante, ya que el porcentaje que retienen las empresas es sobre el sueldo bruto sin pagar a la SS. Yo, por simplificar, he excluido los pagos a la SS, pero el razonamiento es el mismo.
Espero que el artículo os haya parecido interesante. Puede que haya algún número mal, pero lo que pretendo es que los conceptos queden claros. Aún así si veis algo raro no dudéis en ponerlo en los comentarios.
Comentarios
Me ha gustado el articulo y creo que se entiende facil. Todo el mundo deberia de saber lo que dice su nomina.
Muy interesante, muchas gracias. Ahora entiendo que la clave está en la declaración de la renta, aunque tenga amigos que a final de mes cobren un poquito menos que antes. Era necesaria una explicación así para el lío montado en menéame.
Me pregunto si por lo que has explicado, al aplicar una exención hasta 16000€, la propuesta de Rajoy implicaría que ninguna persona (cobrara lo que cobrara) pagaría impuestos en el tramo 0-16000.
Si 16000 pasa a ser el mínimo exento…
Me parece bien ésta post aclaratorio, lo que no entiendo es el titular.
¿Qué mentira con ánimo de daño (falacia) hacen los tramos del IRPF? Estará engañado quien no distinga tipo marginal de tipo medio, nadie más.
Yo lo tengo claro, para mi próxima subida de sueldo quiero que me suponga una retención del 43%, ¡si es que soy de un sacrificado!
Bueno, el ejemplo que has puesto tiene bastantes simplificaciones. El dinero que te van a devolver el año que viene no vale lo mismo que el dinero a día de hoy puesto que hay que descontarle la inflación y en algunos casos, como estamos viendo ultimamente con algunos alimentos básicos o con los plazos de las hipotecas, puede suponer un problema para quienes están en los tramos más bajos.
En cualquier caso artículo instructivo para no iniciados ;)
Pues a mi me has borrado una falacia de la cabeza. Pero, si no me equivoco, hay otros efectos colaterales que pueden hacer que "ganando más ganes menos", por ejemplo, la ayuda a la vivienda, u otro tipo de becas o ayudas.
Por pasarte de 22.000€ al año (¿era esa cifra, no?) un solo euro puedes perder 210€ al mes, ¿no es así?
carlos:
Efectivamente, la medida de Rajoy parece que va encaminada a elevar el tipo 0% a 16.000 euros. Y según ha dicho la retención sería también de cero euros, cosa que ahora no pasa, ya que como mínimo Hacienda retiene un 2%.
Rafa:
Tienes razón. Cuando digo falacia me refiero a la gente que dice "lo de los tramos del IRPF hace que ganes menos cuando te suben el sueldo". Fue la forma que se me ocurrió para el titular, quizá podría haberlo expresado de otra forma.
Vieho:
Efectivamente, habría que tener en cuenta la inflación. Siempre es mejor que te toque a pagar la declaración, pero la gente piensa lo contrario.
Daniel:
Tienes razón, si cambia la situación familiar o pierdes alguna deducción puede que ganes menos a pesar de una subida de sueldo. Pero por otro lado también puede que ganes más incluso sin subida, por ejemplo por tener un hijo o abrir un plan de pensiones. Lo que sí me parece importante es el momento de ganar un euro más de 22.000. Entonces puedes ganar menos debido a que anteriormente tocara pagar en la declaración y no hubiera que hacerlo por estar debajo del límite. Ahí tienes razón. Pero por regla general las subidas de bruto son subidas de neto.
Me ha gustado mucho el artículo, la verdad es que lo has explicado de una forma muy clara. Además justo ayer lo estuvimos hablando en el trabajo. Ahora mismo les paso el enlace a mis compañeros…
Saludos, Iván.
Genial Alejandro, ha quedado clarísimo y me has resuelto una duda que tenía desde hacía mucho tiempo. Gracias! :)
Hace unos semanas que pedí en un comentario de este blog que aparecieran artículos "más instructivos" que nos ayudasen a entender principios y procedimientos económico que nunca llegamos a entender del todo y no nos enseñan en ningún sitio. Aquella vez algunos me mandaron a la "Wikipedia y Google" por no llamarme vago. A este tipo de artículo me refería.
Estupendo post. Ahora se algo más y muy útil.
una duda…
imagina el caso de un chaval q cobre menos del límite necesario para hacer IRPF (por ej. 18000 euros al año). cada mes parte de su sueldo bruto va para pagar Seg Social y recibe retenciones de IRPF.
si finalmente opta por no tributar (ya q puede decidir si quiere o no quiere presentar el IRPF), esas retenciones practicadas las recupararía o no?¿?¿
de lo q nos retienen de la nómina q % va para Seg Social y cuanto como ingreso a cuenta del pago futuro del IRPF?¿?
muchas gracias
pep7:
Los que ganan menos de 22.000 no están obligados a declarar, lo que no quiere decir que no estén obligados a pagar impuestos. Por tanto, si no presentas la declaración no te devuelven nada. Lo que significa esto de que no estén obligados a declarar es que si la haces y te sale positiva, no tienes que pagar nada, ya que no estabas obligado.
Respecto a las retenciones de la nómina, en dicha nómina vienen desglosados los pagos a Hacienda (bajo el concepto de IRPF) y los pagos a la SS (bajo diversos conceptos, como Formación Profesional, Seguro de Desempleo, Contingencias Comunes, etc.). El porcentaje de la nómina que va a la SS es fijo, entorno a un 6,40% (puede variar algo dependiendo del tipo de contrato, pero muy poco, menos de una décima). El porcentaje que va a Hacienda depende del sueldo bruto.
Simplemente excepcional.Cuando uno encuentra artículos como este mantiene la esperanza de que se puede encontrar informacion útil en internet.Por artículos tan instructivos y bien explicados como este pagaría a ojos cerrados y no por los cientos de horas que he perdido en muchas horas de universidad ,master y cursos de formación de los que al final solo queda un diploma con el que engrosar el currículum.
Gracias Alejandro,a mi tampoco me va a faltar tiempo para divulgar este enlace a mis más apreciados allegados.Tomo nota de tu nombre ,un consejo -si me permites- ,no dejes de incluir ejemplos en tus artículos,haces que nosotros los lectores nos identifiquemos ,interesemos y entendamos mejor el tema tratado.
Un saludo.
Mantienes la esperanza de que se puede encontrar información util en internet???cronotauro tu exactamente a qué te dedicas cuando navegas? Por favor ya vale de topicazos prehistóricos sobre internet. Un saludo.
cronotauro:
Muchas gracias.
Angel Alberto :
disculpa si te ha parecido "un topicazo prehistorico" pero no pienso que sea el único,si así fuera no habría ningún comentario de agradecimiento en este artículo pues encontrar información bien sintetizada ,explicada y útil sería algo carente de interés para comentar ;quizás tampoco hubiera sido necesario que gente que posiblemente sabe mucho más que nosotros de esto esten removiendo los estándares de internet desde hace años para impulsar la "web semántica" o quizás compañías tan poco conocidas como Google no tendrían que gastarse millones de dolares en un "motor inteligente" (igoogle) de búsqueda para afinar más las búsquedas de información.
Quizás no quedó suficientemente claro lo que quería expresar : no es que no haya información útil en internet sino que es muy poca en proporcion con el resto y se hace dificil encontrarla porque además del valor de la propia información hacen falta buenos comunicadores como Angel Alberto.Tampoco quiero abrir aqui un debate que no viene al caso con la naturaleza de este artículo ,si te resulta fácil encontrar información y software con calidad en internet simplemente te felicito y te envidio.
Un saludo.
La pregunta que me asalta es la siguiente:
antiguamente, antes de acortar los tramos existían unas tablas bien definidas para las retenciones, ahora nadie entiende muy bien esos tramos; en tiempos de Felipe Gonzalez si mal no recuerdo las centrales sindicales denunciaron al gobierno por no desplazar los tramos (tablas) en el IPC del año, de manera que el IRPF no absorviera las subidas salariales, y el gobierno fue obligado a desplazar esos tramos, ahora es imposible saber si el gobierno aplica la misma medida, aunque creo que eso no se está aplicando y por lo tanto sigue absorviendo una buena parte de las subidas salariales de los trabajadores ¿me pueden explicar si las subidas del ipc se estan aplicando de algun modo?.
Un saludo y gracias por la atencion prestada.
descontento:
El sistema del IRPF con tablas de la época de Felipe González es muy parecido al que existe actualmente, con la salvedad de que ahora hay un mínimo exento de impuestos y que hay menos tramos.
Sobre la deflactación de los tramos del IRPF te puedo decir que con los Gobiernos del PP no se hizo (aunque hicieron rebajas fiscales) y con el actual Gobierno del PSOE se hace pero con el IPC previsto (es decir, con el 2% y no con el real que es ahora del 4,3%).
Hola, ante todo gracias por la explicación, que es todo lo que necesitaba… bueno, casi todo, porque me queda una duda.
Si no he entendido mal, el sueldo neto sube y se comprueba al sumar la retención del IRPF y lo que se cobra "efectivamente" cada mes. Pero no siempre Hacienda te devuelve lo mismo. Si no puedes desgravar hasta el 100% el resultado es que sí "pierdes" dinero, ¿no?
Ejemplo:
1- ganas 1000 al mes y te retienen 10%: 14000 al año menos 1400 son 12600. Puedes desgravar 1400, así que a final de año tienes 14000 de nuevo.
2- ganas 1020 al mes y te retienen 15%: 14280 al año menos 2142 son 12138. Pero tú sigues pudiendo desgravar 1400, así que a final de año tienes 13538, 462 menos que el año anterior.
¿Estoy en lo cierto o equivocada?
Gracias.
Esther:
Lo que dices no es correcto, ya que si te suben el sueldo de 1000 euros a 1020, los impuestos no te suben del 10% al 15%. Sí que subiría algo el tipo, pero unos pocas décimas que harían que al final ganaras algo más de dinero neto al año. Como las retenciones no se hacen con decimales esas cosas se compensan en la declaración. Es decir, la declaración no se hace simplemente para desgravarte cantidades, sino para compensar retenciones que no se ajustan a tu tipo personal.
Hola de nuevo, y gracias por la atención… sobretodo porque en estos temas soy bastante negada.
Entiendo que la declaración no se hace para desgravarte, sino para hacer la "cuenta más justa" para todos. Pero la verdad es que cuando la hago lo único que me "interesa" es el resultado final, porque eso es lo que me afecta en la economía.
Las cifras que puse eran más o menos redondas por eso de ser un ejemplo (y debido a mis pocas dotes matemáticas :)). Y entiendo totalmente tu planteamiento, pero no termino de verlo claro. Afinemos un poco más (matrimonio con dos hijas pequeñas):
- Paga mensual bruta 2007: 1607 € Retención 2007: 11% Paga mensual neta 2007: 1303,54 €
- Paga mensual bruta 2008: 1639,48 € Retención 2008: 13% Paga mensual neta 2008: 1296,84 €
Si este año puedo desgravar la misma cantidad que el año pasado, y no más, entiendo que cada mes percibo, aproximadamente, 7 € menos.
¿Hay algo que no termino de entender o estoy en lo cierto?
Gracias de nuevo y perdona la insistencia… :)
Igual debería especificar que siempre ha salido a devolver.
Gracias
Esther:
Imagínate que no tuvieras derecho a la desgravación ni este año ni el próximo (por simplicidad, total, todo queda igual ya que la cantidad a desgravar es la misma).
Entonces, al hacer la declaración este año, sobre lo ganado en 2007, te devolverían una cantidad (si te saliera a pagar no tendrías por qué hacerlo si tu sueldo anual bruto es menor de 22.000 euros). Y en 2009 harías la declaración por lo que has ganado en 2008. Y en la declaración de 2009, por los datos que me han dado, te devolverían más dinero que este año. Y por tanto en neto ganarías más en 2008 que en 2007.
Ah, por cierto, estoy asumiendo que has trabajado todo el 2007. La cantidad bruta y neta que hay que mirar es anual. Si un año ganas más en bruto y no cambia tu situación familiar y desgravaciones, ganarás más en neto. Esa es la regla.
Bueno, lo tengo algo (bastante) más claro, aunque me quedo con la idea de que si saliera a pagar sí que perdería dinero… bueno, no porque la cantidad sería menor, pero si no hiciera la declaración esa diferencia se "perdería en el limbo". Es decir, por regla general siempre se gana más con una subida de sueldo, pero en algunas circunstancias tú puedes tener menos dinero en el bolsillo.
Ah! Sí que trabajo todo el año… ahora soy laboral fija, pero de todas maneras llevo más de 10 años haciendo el mismo trabajo en el mismo sitio (que no en las mismas condiciones).
Muchas gracias de nuevo y disculpa mi pesadez… es lo que tiene hacer artículos interesantes y divultativos :)
Esther:
Efectivamente, si no estás obligada a declarar, una subida de sueldo se puede traducir en algo menos de sueldo neto si ambas veces te sale a pagar, pero sería un caso bastante raro y tampoco puedes decir nada porque en ambos casos estás pagando menos impuestos de los que te corresponden porque a Hacienda no le merece la pena recaudar tan poco dinero. Es la excepción que menciono al final del artículo.
Y no te preocupes por esa supuesta "pesadez" que no es tal, para eso tenemos comentarios, para generar un poco de debate y resolver dudas entre todos.
Muchas gracias por el artículo…de los 10-15 artículos que me he leído esta tarde, el tuyo es el más explicativo con diferencia…Todo muy bien argumentado…se nota que sabes del tema y pones interés…Espero que todos tomemos tu ejemplo y pongamos nuestros conocimientos al servicio de los demás…Gracias y sigue así…
Javi
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