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Los objetivos y la metodología del Comprehensive Assessment europeo

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Este fin de semana, veremos la publicación del Comprehensive Assesment (CA), los tests de estrés de los 130 más grandes bancos europeos, liderado por el Banco Central Europeo (BCE).

Los pilares y los objetivos

La CA tiene dos pilares principales:

  • Una revisión de la calidad de los activos bancarios para mejorar la transparencia de las exposiciones bancarias, incluyendo que las valoraciones de los activos, de las garantías y de las provisiones sean adecuadas.
  • Unos tests de estrés para examinar la resistencia de los balances de los bancos teniendo en cuenta escenarios de tensión realizados conjuntamente con la European Banking Authority (EBA - Autoridad Bancaria Europea).

Los objetivos de la CA siempre han sido los siguientes:

  • Aumentar y asegurar la transparencia.
  • Mejorar la calidad de la información disponible sobre el estado de los bancos analizados.
  • Establecer procesos de reparación del estado de los bancos, cuando entran en problemas.
  • Identificar los problemas y aplicar las medidas correctivas necesarias.
  • El fomento de la confianza en el sistema financiero europeo y en sus participantes.
  • Asegurar a todos los interesados ​​que los bancos son esencialmente sólidos y merecedores de nuestra confianza.

La metadología seguida

La evaluación global se basa en el punto de referencia capital del nivel del del capital ordinario en 8%, el Nivel 1, tanto para los tests de estrés como para la revisión de la calidad de los activos de los bancos.

Los tests de estrés utiliza un escenario base y uno adverso para la evaluación de la resistencia de los bancos. Sus parámetros son los siguientes:

  • En el escenario base, la economía de la UE se desarrolle de acuerdo con las previsiones de la Comisión Europea (CE) hasta 2016.
  • En el escenario adverso, la evolución macroeconómica que se toma está deteriorada de forma significativa. El BCE ha colaborado estrechamente con la EBA en la metodología seguida en los tests de estrés y con el European Systemic Risk Board (ESRB-la Junta Europea de Riesgo Sistémico) que elaboró ​​el escenario adverso.

Los números

El BCE nos dice que el proceso ha sido muy complicado, muy extenso y con muchos participantes:

  • Número de bancos analizados: 130
  • Cuánto ha durado el proceso: 12 meses
  • Cuántos activos bancarios están cubiertos bajo los tests: aproximadamente el 82%
  • El número de supervisores nacionales involucrados en el proceso: 26
  • El número de personas involucradas en el proceso: estimado en 6.000

El papel del BCE

En este proceso el BCE es responsable por lo siguiente:

  • la gestión del ejercicio
  • la planificación del diseño y la estrategia
  • la vigilancia sobre la ejecución, en estrecha cooperación con los supervisores nacionales
  • la realización de la forma permanente del control de calidad
  • la recolección, consolidación y publicación de los resultados
  • ultimar el proceso y divulgar la evaluación general
  • la supervisión de los bancos y la supervisión de los fondos de capital desde el 4 de noviembre del 2014

Los supervisores nacionales son responsables de la ejecución del ejercicio en sus respectivos países, aprovechando sus conocimientos y experiencia local. Medidas de control de calidad se han puesto en marcha para asegurar la coherencia entre los distintos países y bancos.

El papel de la EBA

La EBA trabaja para asegurar la regulación prudencial efectiva y coherente y la supervisión del sector bancario europeo. Sus objetivos generales son mantener la estabilidad financiera en la UE y proteger la integridad, la eficiencia y el correcto funcionamiento del sector bancario europeo. Sus objetivos son establecer y mantener los siguientes:

  • El ejercicio de capital de la UE, donde exigen de las entidades financieras sus propuestas de aumento y mantenimiendo de sus niveles capital. Estas propuestas son evaluadas y aceptadas, o no por la EBA.
  • El ejercicio de transparencia en toda la UE, donde la información sobre las entidades financieras está facilmente disponible y transparente para los reguladores, especialmente la siguiente:
    • la composición de su capital
    • la composición de los activos ponderados por su riesgo
    • las exposiciones a riesgos soberanos
    • el riesgo de todos los créditos
    • el riesgo de los mercados
    • las titulizaciones que mantienen
    • la evaluación del Loan-to-value (LTV - Valor de préstamos) de todas las carteras, que valora cada prestamo e inversión de forma continua para asegurar que la información sobre el riesgo es actualizado de forma continua
  • Mantener un enfoque especial sobre las instituciones globales sistemicamente importantes (G-SII), donde información sobre estas entidades financieras es seguida de forma especial y continua.
  • El seguimiento de un tablero de intrumentos que resume los principales riesgos y las vulnerabilidades en el sector bancario europeo mediante la observación de la evolución de los indicadores de riesgo en una muestra de bancos en toda la UE.
  • Revisión cada seis meses de los riesgos y las vulnerabilidades en el sector bancario europeo.
  • Revisar la coherencia de la evaluación de los Risk Weighted Assets (RWA - los activos ajustados por riesgo) en el sector bancario europeo. El objetivo es identificar las diferencias materiales en los resultados de los RWA, para entender las fuentes de estas diferencias y, si es necesario, formular las soluciones políticas necesarias para mejorar la convergencia entre los bancos y para mejorar la transparencia.
  • Estudio del impacto cuantitativo/ejercicio de supervisión de Basilea III relacionado con la exigencia a los bancos de aumentar sus niveles de capital. Este ejercicio evalúa los siguientes aspectos de la implementación de Basilea III:
    • Los cambios en los ratios de capital de los bancos bajo Basilea III.
    • Los déficits en los niveles de capital incluyendo, en su caso, los extras de capital aplicables a los bancos de importancia sistémica mundial.
    • El impacto en los ratios de capital y cualquier déficit de ratio, como consecuencia de los cambios en la definición de capital derivado de la nueva norma, el capital Nivel 1. Estos cambios incluyen normas sobre deducciones de capital y los criterios de admisibilidad del capital de Nivel 1 y del capital total.
    • El impacto en los ratios de capital y déficit en el nivel de estos, como resultado de los cambios en el cálculo de los RWA que se derivan de la nueva definición de los siguientes:
      • del capital
      • de la titulización
      • de la cartera de negociación
      • de las exigencias de riesgo de las entidades con quien se opera, las contrapartidas.
    • El impacto de la aplicación del colchón de conservación de capital.
    • La suficiencia del ratio de apalancamiento.
    • La suficiencia de los dos estándares de liquidez:
      • el ratio de cobertura de liquidez (liquidity coverage ratio o LCR)
      • el coeficiente de financiación estable neta (NSFR)
  • Las entidades de crédito tienen la obligación de registrarse con el EBA si quieren operar legalmente en la zona euro.

Conclusión

Según el BCE, este proceso europeo es más amplio, más exhaustivo y más creíble que lo que se ha visto. Como ya hemos visto más de un proceso de tests de estrés en Europa en estos últimos años de crisis financiera, más le vale que sea amplio y exhaustivo. A ver si nos lo creemos.

En El Blog Salmón | Los reguladores europeos describen cómo regularán los bancos y ¿Cuáles son los riesgos y las vulnerabilidades bancarios según la EBA?
Imagen | reidrac

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