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Bitcoin es el mayor agujero (negro) fiscal del siglo

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Bitcoin es el mayor agujero (negro) fiscal del siglo

Por su naturaleza de divisa, Bitcoin es un gran agujero fiscal, pero por lo que en el titular lo calificamos sin ambages como el agujero fiscal del siglo es porque, en caso de que no se regule de alguna manera, si acaba volviéndose mainstream como parece que va evolucionando, acabará siendo un agujero negro fiscal de proporciones descomunales: al igual que la luz que cae en la órbita gravitatoria de un agujero negro acaba por no poder salir de él y no la vemos, el dinero que cae en Bitcoin deja de ser fiscalizablemente visible para Hacienda. Por lo tanto, ya sabe, en el momento que su dinero traspasa el límite de este particular horizonte de sucesos, al menos en lo que a revalorización del propio Bitcoin se refiere, su dinero deja de tributar (por ahora).

Soy consciente de que llevo varios análisis alertando de ciertos riesgos relacionados con Bitcoin, y algunos de los más techies pueden estar pensando que tengo algo personal contra las crypto-divisas. Nada más lejos de la realidad. Un servidor se cuenta entre la comunidad techie más convencida, y soy un firme defensor del necesario y esencial papel catalizador de la tecnología en nuestro mundo del futuro. Pero también resulta obvio que Bitcoin nos ha adentrado en el terreno de lo desconocido para nuestras socioeconomías, y es por ello por lo que desde estas páginas debemos alertarles de que también conlleva (algunos) riesgos (potenciales). Una vez dicho esto, he de confesarles que las crypto-divisas me parecen un tema realmente apasionante, y que, de forma casi involuntaria (merced a Satoshi Nakamoto), estamos asistiendo a uno de los grandes experimentos económicos de todos los tiempos.

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¿Es el Brexit el final de Gibraltar como paraíso fiscal?

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¿Es el Brexit el final de Gibraltar como paraíso fiscal?

El peñón de Gibraltar es un lugar peculiar desde el punto de vista económico. Aunque no hay datos oficiales sobre el número de empresas registradas en el territorio, se estima que son no menos de 25.000, en su mayor parte compañías no residentes (off-shore). Dado que el número de hogares censados en Gibraltar es poco más de 11.000, o bien los gibraltareños son los emprendedores más extraordinario del mundo, o bien existe un fuerte incentivo para que las empresas se instalen allí.

El atractivo de Gibraltar para empresas multinacionales es evidente: el territorio forma parte de la Unión Europea, lo que implica acceso al mercado único, pero a la vez tiene autonomía fiscal, bajísimos impuestos y regulaciones muy flexibles. No sorprende, por tanto, que la roca sea el paraíso de las empresas de apuestas online.

La presencia de tal cantidad de empresas hace de Gibraltar un lugar con alto nivel de vida y pleno empleo, en contraste con las comarcas fronterizas españolas, azotadas por la crisis económica y con altas tasas de paro. Sin embargo, el panorama ha cambiado radicalmente desde que en junio de 2016 la mayoría de los británicos decidiera abandonar la Unión Europea. Salvo que deje de formar parte del Reino Unido, Gibraltar abandonará la Unión Europea irremediablemente junto a su metrópoli. ¿Será el fin del paraíso fiscal de Gibraltar?

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Ni playas ni palmeras: los paraísos fiscales están a la vuelta de la esquina

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Ni playas ni palmeras: los paraísos fiscales están a la vuelta de la esquina

Ni palmeras, ni playas paradisíacas, ni mares escondidos. Toca cambiar el cliché mental a la hora de hablar de paraísos fiscales. Al menos, en lo que se refiere a las preferencias de los grandes bancos europeos que, según el último informe de Oxfam y las Fair Finances Guide International, se decantan por Hong Kong, Luxemburgo, Irlanda. Solo en esos tres países se acumula el 72% de los beneficios fiscales obtenidos en paraísos fiscales, seguidos por Bélgica y Singapur.

Los 20 grandes bancos europeos (Santander y BBVA entre ellos) obtuvieron 25.000 millones de beneficios procedentes de negocios localizados en paraísos fiscales en 2015. Esto representa el 25% del total de beneficios, cuando en esos territorios solo tienen el 12% de su facturación y apenas el 7% de su personal. Estos datos son el resultado del análisis que la ONG Oxfam ha realizado de los informes de actividad país por país. Una información que la Unión Europea exige desde 2013 hacer pública a las empresas que facturen más de 750 millones de euros y tengan actividad en una determinada lista de paraísos fiscales.

Ni siquiera el coste reputacional que implica esta exigencia de transparencia compensa el dulce caramelo fiscal que implican para la gran banca canalizar su actividad a través de lugares con baja tributación. "La actividad de los bancos en jurisdicciones con baja fiscalidad es claramente desproporcionada comparada con el 1% de la población mundial y el 5% del PIB mundial que esos países representan", asegura el informe.

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¿Ayudan los bancos al blanqueo de dinero de manera consciente?

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¿Ayudan los bancos al blanqueo de dinero de manera consciente?

La pregunta del título de este artículo es de muy difícil respuesta, a pesar de lo concienzudo de los análisis a los que les tenemos acostumbrados en El Blog Salmón. No obstante, a pesar de la imposibilidad de darles una respuesta fehaciente sin tener acceso a ningún sumario de carácter reservado, sí que vamos a hacer con ustedes hoy un análisis de los distintos casos de blanqueo últimamente acontecidos. De esta forma podrán ustedes opinar con fundamento antes de que las pruebas documentales recogidas y el veredicto de los correspondientes jueces salgan a la luz.

Los casos recientes más llamativos referidos al tema que nos ocupa, y de los cuales vamos a realizar un breve repaso, son principalmente tres: el caso Pujol, el caso Granados y la tristemente famosa lista Falciani, y por último una última derivada más reciente de dicha lista: la investigación que la Guardia Civil está realizando al Banco Santander y que esta semana ha provocado un enorme revuelo mediático y social, y el cual abordaremos desde la presunción de inocencia a la que nos obliga el hecho de que no haya una sentencia sobre este último caso.

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Paraísos fiscales ¿en auge o decadencia?

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Paraísos fiscales ¿en auge o decadencia?

Tener una cuenta en un paraíso fiscal o una empresa offshore, nunca ha sido tan poco privado como hasta ahora. Principalmente porque desde la lista Falciani, los papeles de Panamá y otras iniciativas como Wikileaks, parece que cada vez es más fácil que alguien llegue y haga público que utilizas tácticas de evasión agresiva de impuestos.

De momento, ya tenemos figuras políticas de primer nivel como el ministro Soria, que ha renunciado a sus funciones debido a los papeles de Panamá. Así como otros afectados en Islandia o Reino Unido. Pero no hace falta ser político o famoso dela tele para tener dinero offshore. Dado que los paraísos fiscales son más transparentes, ¿podemos decir que están en decadencia?

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¿Cómo sería el mundo si no hubiese paraísos fiscales?

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¿Cómo sería el mundo si no hubiese paraísos fiscales?

En estas últimas semanas, a raíz del escándalo de los denominados "Papeles de Panamá", el tema de los paraísos fiscales ha vuelto a ser un tema de plena actualidad, y ha copado las portadas de casi todos los periódicos a lo largo y ancho del planeta. Pero lo cierto es que estos refugios para evadir impuestos nunca han dejado de estar en el panorama informativo de los países desarrollados.

De esta manera, las preguntas que proceden, más que centrarse en un caso concreto como el de Panamá, deberían ser con algo más de perspectiva: ¿Por qué existen los paraísos fiscales? ¿Cómo sería un mundo sin ellos? Y lo que es más importante: ¿Es posible erradicarlos de la faz de la Tierra? Son algunas de las preguntas a las que vamos a intentar dar respuesta en el siguiente artículo.

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Los españoles con offshores... ¿qué destinos eligen principalmente?

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Los españoles con offshores... ¿qué destinos eligen principalmente?

Durante estas semanas, el escándalo lo ha protagonizado las empresas offshores situadas en Panama, con un gran número de personalidades políticas, sociales y económicas a nivel mundial, y en juego miles de millones de euros. Los Papeles de Panamá, una investigación que sacada a luz por Süddeutsche Zeitung y el International Consortium of Investigative Journalist.

Estos papeles han reveledo como muchos personajes públicos han llevado sus fortunas a paraísos fiscales durante décadas. Al igual que otros escándalos de semejante magnitud, las acusaciones de fraudes, ilegalidades y delitos fiscales han salido a la luz.

¿Pero qué destinos eligen los españoles principalmente? Uno de los motivos por los que este tipo de sociedades resultan tan atractivas y al mismo tiempo la razón por la que despiertan suspicacias, es su naturaleza oculta. Con sustanciales a los refugios fiscales, tales sociedades se emplean a menudo como pantallas que esquivan las obligaciones fiscales.

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1999 Guía de Paraísos Fiscales, de Barry Spitz

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1999 Guía de Paraísos Fiscales, de Barry Spitz

Hoy voy a compartir con vosotros una pequeña joya de mi biblioteca. Se trata de 1999 Guía de Paraísos Fiscales, de Barry Spitz, editado en español por Harcourt en el 2.000. La foto que acompaña en el artículo no se corresponde con la edición de la que os voy a hablar (casí parece este el disclaimer de un anuncio de coches), pero no había nada mejor disponible, y sinceramente creo que cumple su función. Lamentablemente, no he sido capaz de encontrar ediciones en castellano de fecha posterior, y las que he encontrado en ingles, no pasan de los años 2003 y 2004, lo que en la materia que nos ocupa supone una rápida desactualización. Sin embargo, con todo ello, creo que merece muy mucho la pena, si os interesa el Derecho Fiscal, hacerse con alguna de estas ediciones, que luego podréis complementar del modo que os indico al final del artículo

La obra es exactamente lo que su título promete: una guía sobre el uso, legal, de las distintas jurisdicciones offshore existentes a la fecha indicada. Una guía eminentemente práctica, con cerca de 700 páginas, que enfoca adecuadamente sobre el potencial de uso de dichas herramientas de planificación financierofiscal.

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Cinco nuevos paraísos fiscales

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Cinco nuevos paraísos fiscales

Llevamos unos cuanto años que los Estados han intensificado su lucha contra los paraísos fiscales, expresión errónea donde las haya para referirse a los refugios fiscales (tax havens). Fruto de esta presión, y de otras circunstancias ha habido bajas en la lista de jurisdicciones consideradas, u operativas, como paraísos fiscales, pero a rey muerto, rey puesto y ya se vislumbran cinco nuevos paraísos fiscales.

Lisa Mahapatra dedica un artículo y una interesante infografía al censo actual de paraísos fiscales, donde lo más destacado son estas bajas y altas. Entre las primeras computa siete:

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Amazon decide cuándo un libro no es un libro

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Amazon decide cuándo un libro no es un libro

Una vez más vemos a una multinacional operando en España con asesores fiscales muy ágiles que les está permitiendo maniobrar para ofrecer sus 'productos' de la mejor forma posible para minimizar los impuestos que pagan.

Estas empresas ya nos han demostrado, en varios países europeos, la ventaja de situarse en lugares fiscalmente atractivos mientras hacen negocios en el resto de países países, aparentemente sin trabas y pagando el mínimo de impuestos. La ventaja para Amazon parece ser que pagarían el impuesto de 3% de su país de sede y se ahorrarían el 21% español que tendrían que pagar por vender el libro en España.

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